西北轴承(000595)宝塔集团审计报告
宁夏宝塔石化集团有限公司
审计报告
(2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年1-6 月份)
北 京 中普 信 华 会 计 师 事 务 所
Beijing Zhong Pu Xin Hua Certified Public Accountants
审 计 报 告
中普审字(2010) 第179号宁夏宝塔石化集团有限公
相关公司股票走势
联合化工12.49+1.1410.04%西北轴承9.01+0.010.11%中国建筑3.69-0.05-1.34%司：
我们审计了后附的宁夏宝塔石化集团有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 年12月31 日及2010年06 月30 日的合并资产负债表，2007年度、2008年度、2009 年度及2010年1-6 月份的合并利润表和合并现金流量表以及合并财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计评估的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的、为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009年
12月31 日及2010年06 月30 日的财务状况以及2007年度、2008年度、2009 年度与
2010年1-6 月份的经营成果和现金流量。
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（此页无正文） 中普审字(2010) 第179号附送：1、2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 12 月31 日、2010年06 月
30 日的资产负债表
2、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的利润表
3、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的现金流量表
4、2010年1-6 月份的会计报表注释
北京中普信华会计师事务所 中国注册会计师
有限公司
中国〃北京
中国注册会计师
2010年10月16 日
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合并资产负债表
单位：元
2010年6 月末余
项 目 2007年期末余额 2008年期末余额 2009年期末余额
额流动负债：
短期借款 652,610,880.00 630,780,000.00 948,196,485.00 1,394,534,400.00
交易性金融负债 -
应付票据 149,200,000.00 215,825,244.22 394,300,000.00 568,549,584.46
应付账款 93,988,425.27 124,806,331.16 96,171,145.04 102,449,332.63
预收款项 48,229,290.55 34,108,292.70 43,390,846.58 75,914,289.87
应付职工薪酬 10,010,558.24 6,475,680.10 4,085,505.71 9,618,132.37
应交税费 9,049,403.62 3,953,366.64 -17,601,603.55 -13,476,385.57
应付利息应付股利
其他应付款 21,599,466.22 34,807,714.15 6,444,107.47 16,629,860.80
一年内到期的非流动负债 1,160,531.11 1,161,791.11
其他流动负债 2,339,408.26 1,141,014.10 1,469,224.66 2,508,164.90
流动负债合计 988,187,963.27 1,051,897,643.07 1,477,617,502.02 2,156,727,379.46
非流动负债：
长期借款 414,000,000.00 644,000,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00
应付债券
长期应付款 17,066,666.68 8,380,000.00
专项应付款 6,100,000.00 7,900,000.00
预计负债递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 437,166,666.68 660,280,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00
负债合计 1,425,354,629.95 1,712,177,643.07 2,697,617,502.02 3,271,727,379.46
所有者权益(或股东权益）：
实收资本（或股本） 338,992,863.00 338,992,863.00 685,022,765.00 685,022,765.00
资本公积 289,326,282.01 297,031,625.34 406,791,882.47 557,962,701.29
减：库存股
盈余公积 60,957,996.21 85,334,289.12 123,158,316.87 123,158,316.87
未分配利润 451,916,364.94 612,878,138.89 787,159,096.44 932,589,433.85
归属于母公司所有者权益合计 1,141,193,506.16 1,334,236,916.35 2,002,132,060.78 2,298,733,217.01
少数股东权益 99,822,603.23 177,211,741.19 55,332,612.15 42,018,247.54
所有者权益（或股东权益）合
计 1,241,016,109.39 1,511,448,657.54 2,057,464,672.93 2,340,751,464.55
负债和所有者权益合计 2,666,370,739.34 3,223,626,300.61 4,755,082,174.95 5,612,478,844.01
合并利润表
单位：元
项目 2007年度 2008年度 2009年度 2010年1-6 月
营业收入 3,932,268,861.54 5,493,007,673.83 5,932,928,413.40 4,190,228,835.59
减：营业成本 3,577,457,269.25 5,056,057,542.06 5,354,322,528.15 3,830,984,035.86
营业税金及附加 35,834,042.88 38,121,814.09 93,989,686.25 71,248,367.67
销售费用 30,634,415.92 30,421,208.81 38,149,087.02 19,404,909.47
管理费用 56,814,049.47 75,839,025.74 122,300,380.63 59,280,176.31
财务费用 57,915,749.55 84,568,700.71 130,627,917.74 74,356,149.40
资产减值损失 -
加：公允价值变动损益 -
投资收益 1,087,474.05 31,960.47
营业利润 173,613,334.47 207,999,382.42 194,626,287.66 134,987,157.35
加：营业外收入 3,659,589.57 1,002,689.47 34,076,556.66 4,219,011.18
减：营业外支出 4,278,267.21 1,088,795.32 8,612,964.26 3,670,151.59
其中：非流动资产处置损失
利润总额 172,994,656.83 207,913,276.57 220,089,880.06 135,536,016.94
减：所得税费用 1,583,563.43 2,284,759.53 3,204,804.34 3,420,044.14
净利润 171,411,093.40 205,628,517.04 216,885,075.72 132,115,972.80
归属于母公司所有者的净利润 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 145,430,337.41
少数股东损益 10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61
合并现金流量表
单位：元
行
项 目 次 2007 年度 2008 年度 2009 年度 2010 年6 月一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 3,894,570,193.48 5,484,234,852.19 5,960,187,565.71 4,237,493,633.73
收到的稅费返还 3 -收到的其他与经营活动有关的现金 4 3,659,589.57 2,802,689.47 3,109,345.65 6,357,271.27
现金流入小计 5 3,898,229,783.05 5,487,037,541.66 5,963,296,911.36 4,243,850,905.00
购买商品、接受劳务支付的现金 6 3,723,440,425.22 5,048,127,527.40 5,518,858,954.19 3,620,636,154.99
支付给职工以及为职工支付的现金 7 42,418,278.51 51,462,884.86 92,586,552.04 53,868,491.29
支付的各项税费 8 35,771,052.76 45,858,788.07 100,581,912.35 101,903,878.72
支付的其他与经营活动有关的现金 9 57,800,451.39 73,759.13 59,336,888.31 12,793,599.00
现金流出小计 10 3,859,430,207.88 5,145,522,959.46 5,771,364,306.89 3,789,202,124.00
经营活动产生的现金流量净额 11 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00
二、投资活动产生的现金流量 12
收回的投资所收到的现金 13 1,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 14 31,960.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额 15
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 16
收到的其他与投资活动有关的现金 17
现金流入小计 18 - - - 1,031,960.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 19 522,208,084.97 376,522,560.89 773,274,113.25 508,833,745.30
投资所支付的现金 20 12,500,000.00 88,000,000.00 66,600,000.00 64,400,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现
金净额 21
支付的其他与投资活动有关的现金 22
现金流出小计 23 534,708,084.97 464,522,560.89 839,874,113.25 573,233,745.30
投资活动产生的现金流量净额 24 -534,708,084.97 -464,522,560.89 -839,874,113.25 -572,201,784.83
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资所收到的现金 26 5,269,760.00 55,530,240.00 53,350,000.00
借款所收到的现金 27 594,559,175.69 230,000,000.00 1,079,716,485.00 446,337,915.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 599,828,935.69 285,530,240.00 1,133,066,485.00 446,337,915.00
偿还债务所支付的现金 30 21,830,880.00 186,300,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
金 31 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 74,413,044.02
支付的其他与筹资活动有关的现金 32
现金流出小计 33 57,631,695.61 109,887,151.51 317,022,929.15 179,413,044.02
筹资活动产生的现金流量净额 34 542,197,240.08 175,643,088.49 816,043,555.85 266,924,870.98
四、汇率变动对现金的影响 35 3,479,760.48
五、现金及现金等价物净增加额 36 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15
加：期初现金及现金等价物余额 37 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84
六、期末现金及现金等价物余额 38 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99
补充资料
单位：元
行
项 目 次
1、将净利润调节为经营活动现金流量 1
净利润 2 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 132,115,972.80
加：少数股东损益
10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61
计提的资产减值准备 3
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 4 70,979,284.92 95,525,670.51 103,129,200.08 63,999,805.96
无形资产摊销 5 6,080,059.06 6,048,673.15 5,520,352.05 3,518,019.33
长期待摊费用摊销 6 23,567,954.94 5,700,927.08 2,568,387.97 672,180.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列） 7
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 8
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 9
财务费用（收益以“-”号填列） 10 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 69,413,044.02
投资损失（收益以“-”号填列） 11 -31,960.47
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 12
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 13
存货的减少（减：增加） 14 -229,756,032.14 -64,690,381.41 -135,016,722.04 -66,640,963.34
经营性应收项目的减少（减：增加） 15 -8,578,556.39 -15,098,521.70 -67,262,394.55 22,493,717.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 16 -52,535,924.23 20,343,426.02 -64,614,223.91 242,423,329.48
其他 17
经营活动产生的现金流量净额 18 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00
2、不涉入现金收支的投资和筹资活动： 19
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
融资租入的固定资产 22
3、现金及现金等价物净增加情况 23
现金的期末余额 24 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99
减：现金的期初余额 25 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84
加：现金等价物的期末余额 26
减：现金等价物的期初余额 27
现金及现金等价物净增加额 28 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15
宁夏宝塔石化集团限公司
2010年6 月30 日会计报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业基本情况
宁夏宝塔石化集团有限公司（以下简称“公司”）于1997年10月7日在宁夏回族自治区工商行
政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：640000200003486；注册资金：685,022,765.00元；
法定代表人：孙珩超；经济性质：有限公司；住所：银川市金凤区宁安大街88号宝塔石化大厦；经
营范围：液化石油气、凝析油、石脑油、重油、渣油、脱蜡柴油、重柴油、丙烯、甲醇、甲基叔丁
基醚、石蜡、重胶沥青、润滑油、五金交电、办公用品、针纺织品的批发、零售；汽油、柴油零售。
二、合并财务报表编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另
一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
本期合并财务报表的具体范围为：
原始投资额 股权比 实收资本
序号 单位名称 类别 法人代表 主营业务
（万元） 例 （万元）
银川宝塔精细化工有 原油、重油、溶剂油、
1 有限责任公司 60,000.00 100.00 孙淑兰 60,000.00
限公司 活性炭的销售
宁夏灵武市宝塔石蜡 重柴油、轻柴油等批
2 有限责任公司 550.00 100.00 李贵学 550.00
厂 发零售
原油加工、汽油、石
宁夏宝塔灵州石化有
3 有限责任公司 8,087.60 100.00 梁玉新 8,087.60 油液化气等批发零
限公司
售
生产重胶沥青、石
宁夏宝塔化工有限公
4 有限责任公司 10,000.00 100.00 王成 10,000.00 蜡、液化气、辅助产
司
品销售
宁夏宝塔活性炭有限
5 有限责任公司 4,000.00 100.00 孙淑兰 4,000.00 活性炭的加工销售
公司
宁夏宝塔气分有限公 液化气、丙烯、精细
6 有限责任公司 4,000.00 100.00 叶旭光 4,000.00
司 化工产品生产销售
宁夏宝塔能源化工有 化工、电力、热力投
7 有限责任公司 80000.00 100.00 孙珩超 80,000.00
限公司 资开发
银川宝塔石油化工机 石油化工机械加工、
8 有限责任公司 600.00 100.00 金丽萍 600.00
械制造有限公司 制造、销售、服务
9 宁夏灵武宝塔大古储 有限责任公司 10,250.00 100.00 王剑 10,250.00 汽油、原油、柴油等
运有限公司 批发零售，铁路运输
甲醇、合成氨、尿素
宁夏宝塔联合化工有
10 有限责任公司 10,000.00 100.00 孙珩超 10,000.00 等化工产品生产筹
限公司
备
石油炼制、石油化
宁夏宝塔石化集团应
11 有限责任公司 470.00 94.00 王珍璀 500.00 工、天然气化工等研
用技术研究院
究开发、转让
宁夏宝塔石化集团设 化工石化医药设计
12 有限责任公司 500.00 100.00 赫振荣 500.00
计院有限公司 等
生产和销售自产的
珠海宝塔石化有限公
13 有限责任公司 4,000.00 40.00 孙珩超 10,000.00 重油、催化裂化制烯
司
烃
甘肃金城宝塔石化有 化工产品、润滑油、
14 有限责任公司 950.00 95.00 闫洁 1,000.00
限公司 矿产品等批发零售
北京宝塔石化有限公 润滑油、矿产品等销
15 有限责任公司 3,000.00 100.00 卜健 3,000.00
司 售
成都宝塔石化有限公 批发、零售石化产品
16 有限责任公司 600.00 100.00 王文发 600.00
司 交电、办公用品等
进口重油、燃料油、
内蒙古宝铁石油化工
17 有限责任公司 1,000.00 100.00 张立宁 1,000.00 液化气等销售和物
有限公司
流配送
新疆宝塔石化有限公 钢材板材、沥青、润
18 有限责任公司 1,500.00 75.00 孙彦昌 2,000.00
司 滑油的销售
广州宝塔化工产品有 石油制品、化工产
19 有限责任公司 600.00 60.00 孙彦沛 1,000.00
限公司 品、钢材的批发零售
生产汽车防盗雷达、
广州科瑞电子有限公
20 有限责任公司 672.57 75.00 孙珩超 896.76 婴幼儿安睡枕、通讯
司
器才等
宁夏宝塔物业服务有 物业管理、楼宇机电
21 有限责任公司 300.00 100.00 金丽萍 300.00
限公司 配套设备管理维修
银川鹤泉湖旅游有限 游览景区管理，水上
22 有限责任公司 1,150.00 100.00 孟明朝 1,150.00
公司 旅游管理等
宁夏灵东宝塔大酒店 餐饮、住宿、娱乐、
23 有限责任公司 200.00 100.00 王成 200.00
有限公司 洗浴、茶艺等
宁夏宝塔宁东物流有 物流、仓储货物配
24 有限责任公司 500.00 100.00 李晓兰 500.00
限公司 载、场地租赁等
宁夏宝塔南梁加油站
25 有限责任公司 200.00 100.00 张立宁 200.00 汽油、柴油零售
有限公司
住宿、餐饮，日用百
宁夏宝塔宾馆有限公
26 有限责任公司 600.00 100.00 金丽萍 600.00 货、会议及相关服务
司
等
灵武宝塔银古加油站 汽油、柴油、润滑油
27 有限责任公司 123.38 100.00 刘义 123.38
（有限公司） 零售
2、编制方法：按财政部《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将母公司财务报表和纳入合并范围的子公司财务报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并财务报表。
三、主要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4 、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计价，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
5 、外币业务的核算方法及折算方法：公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
7、金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、应收款项以及持有至到期投资的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及其子公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)确认和计量
金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与账面金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
(5)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，不予转回。
8、应收款项：本公司采用备抵法核算坏账损失。
公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理当局批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、自制半成品、包装物、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品等）及低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
存货采用实际成本法计价。存货按加权平均法确定发出存货的实际成本；备品备件发出时采用先进先出法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
对于已完工未结算工程款，如果预计合同总成本将超过合同总收入，则计提合同预计损失准备计入当期费用并在存货跌价准备下单独核算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a 、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
（2 ） 本 公 司 对 下 列 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其
具 有 重 大 影 响 ：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法参照固定资产中建筑物的折旧方法及无形资产中土地使用权的摊销方法，减值准备计提方法及计提依据参照固定资产和无形资产。
12、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5% 20 4.75
机器设备 10% 15 6
运输工具 10% 5 18
电子设备 1% 3 33
其他 1% 3 33
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
期末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
13、在建工程：公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
14、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
15、长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费、装修费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
16、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（1）退休福利
按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义务。
（2）住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公司每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施
b.本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
17、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1 年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数× 所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷ 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金× 每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20、收入确认原则
公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
21、租赁
公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如为融资租赁，在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。
如为经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用，如果其他方法更合理，也可以采用其他方法。
22、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当前和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
23、利润分配
本公司当年净利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2 ）弥补亏损后，按10%提取法定盈余公积；提取的法定盈余公积累计超过公司注册资本的
50% 时，可不再提取；
（3）经董事会决定，可以提取任意盈余公积；
（4）向投资者分配利润。
四、税项
1、增值税：
依据《增值税暂行条例》，分别按销售收入的17%或13%计算销项税，符合规定的进项税从销项税中抵扣。
2、消费税：
依据《消费税暂行条例》，分别按柴油每升0.8 元或汽油、石脑油每升1元计算消费税。
3、城建税和教育费附加：
城建税按应交流转税的5%—7%计缴；教育附加按应交流转税的3%计缴；地方教育附加按应交流转税的2%计缴，水利基金按营业收入的0.07%计缴。
4、所得税：
本年度所得税税率按25%计缴。
5、房产税、城镇土地使用税、印花税等按国家规定缴纳。
五、会计报表项目注释
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 7,453,071.38 4,368,007.28
银行存款 548,609,951.61 401,746,917.44
其他货币资金 0.00 576,231.12
合计: 556,063,022.99 406,691,155.84
2、交易性金融资产
期末余额 期初余额
项目
人民币 人民币
基金投资 1,000,000.00
股票投资
债券投资
合计: 1,000,000.00
3、应收票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 620,000.00 1,700,000.00
合计: 620,000.00 1,700,000.00
4、应收账款
应收账款账龄情况分析如下：
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账龄 占总额 占总额比
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
比例% 例%
比例% 比例%
1年以内 14,705,373.07 75.57 15,775,617.15 91.73
1年-2 年 4,700,929.72 24.17 1,177,544.19 6.85
2 年-3 年 31,703.45 0.16 245,188.54 1.42
3 年以上 20,005.73 0.10
合计: 19,458,011.97 100.00 17,198,349.88 100.00
应收账款主要明细如下：
账龄
序号 单位名称 金额
1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 NORIT NEDERLAND B.V. 2,850,546.81 2,850,546.81
2 西安宝润公司 2,153,160.00 2,153,160.00
3 罗平华铁石油有限公司 1,977,298.83 1,977,298.83
4 唐山天合活性炭有限公司 590,000.00 590,000.00
5 成都华西化工科技股份有限公司 564,425.00 564,425.00
5、预付账款
预付账款账龄情况分析如下：
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账龄 占总额比 占总额比
金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备
例% 例%
比例% 比例%
1年以内 120,062,380.77 89.07 154,945,551.60 73.10
1年-2 年 12,975,769.76 9.63 40,071,333.58 18.90
2 年-3 年 1,755,919.28 1.30 16,946,584.58 8.00
3 年以上
合计: 134,794,069.81 100.00 211,963,469.76 100.00
预付账款主要明细如下：
序 账龄
单位名称 金额
号 1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 新疆华业发展有限公司 20,198,636.97 20,198,636.97
2 延安市宝塔区建设煤矿 15,985,639.80 15,985,639.80
3 贵州元亨商贸有限公司 9,215,696.83 9,215,696.83
4 陕西骏捷实业有限公司(长庆) 7,059,456.36 7,059,456.36
5 新疆泽天石油化工有限公司 4,674,699.90 4,674,699.90
6、其他应收款
其他应收款账龄情况分析如下：
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账龄 占总额比 占总额比
金额 备计提坏账准备 金额 备计提 坏账准备
例% 例%
比例% 比例%
1年以内 25,346,360.41 45.30 109,203,039.44 73.63
1年-2 年 22,756,541.15 40.68 11,081,708.64 7.47
2 年-3 年 6,714,150.67 12.00 26,902,677.15 18.14
3 年以上 1,129,078.46 2.02 1,129,078.46 0.76
合计: 55,946,130.69 100 148,316,503.69 100
其他应收款主要明细如下：
序 账龄
单位名称 金额
号 1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 银川市产权交易中心 22,000,000.00 22,000,000.00
2 宁夏振源生态农业开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
3 中国福霖风能开发公司 5,002,145.00 5,002,145.00
4 灵武土地储备中心 3,941,000.00 3,941,000.00
7、存货
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 265,125,223.89 4,050,778,186.32 4,121,261,973.84 194,641,436.37
低值易耗品 3,143,372.50 8,222,512.76 2,458,679.58 8,907,205.68
自制半成品 139,851,952.92 3,488,603,415.41 3,297,009,579.07 331,445,789.26
产成品 261,178,745.78 3,320,738,764.41 3,380,489,035.68 201,428,474.51
包装物 517,941.41 2,280,419.46 2,607,177.63 191,183.24
物料用品 4,152,192.73 8,222,512.76 8,378,401.98 3,996,303.51
合计: 673,969,429.23 10,878,845,811.12 10,812,204,847.78 740,610,392.57
8、长期股权投资
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
长期股权投资 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00
合计: 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00
长期股权投资明细情况
被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 期末已提减值准备
宁夏银行 100,500,000.00 100,500,000.00 0.00
银川大学 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
宁夏宝塔油气销售有限公司 130,000,000.00 65,600,000.00 0.00
合计: 231,500,000.00 167,100,000.00 0.00
9、固定资产
固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 735,564,055.49 165,064,075.33 570,499,980.16
机器设备 2,685,744,407.16 602,212,898.94 2,083,531,508.22
交通工具 142,912,557.51 5,683,936.43 137,228,621.08
电子设备 14,876,373.16 2,375,329.48 12,501,043.68
其他 93,100,144.50 14,073,858.83 79,026,285.65
合计 3,672,197,537.82 789,410,099.03 2,882,787,438.79
10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面价值 减值准备 账面价值 减值准备
催化裂解装置 88,670,099.26 88,670,099.26 0.00
珠海公用工程 77,066,456.38 35,340,257.47 41,726,198.91
15 万吨/年乙炔联
74,526,604.41 62,930.25 74,589,534.66
产项目
10 万吨∕年重整
67,822,478.85 67,822,478.85 0.00
装置珠海宝塔综合工
程公用费用（待摊 60,409,499.22 60,409,499.22
支出）
聚丙烯装置 49,848,793.75 49,848,793.75 0.00
20 万吨∕气分装
27,852,519.99 20,806,599.22 27,852,519.99 20,806,599.22
置
芦花公用工程 29,057,778.23 40,250,560.34 15,574,433.41 53,733,905.16
办公大楼 23,992,055.98 23,992,055.98
铁路专用线 21,248,577.04 21,248,577.04
储油站 18,290,564.90 18,290,564.90
150 万吨/年常压
18,129,014.47 12,213,318.02 30,342,332.49
装置
新液化气站 17,313,481.99 127,819.99 17,441,301.98
三厂办公楼 11,210,022.00 11,210,022.00 0.00
加油加气站 11,033,768.29 169,043.67 10,864,724.62
能源化工 1-5# 公
9,608,320.56 3,352,066.09 12,960,386.65
寓楼建设
二甲醚 7,630,920.96 7,630,920.96
迎宾楼综合办公
7,519,157.54 100,000.00 7,619,157.54
楼三眼井煤炭资源
普查二级地震勘 7,361,734.18 7,361,734.18
探
赤峰龙城工程 5,944,540.00 5,944,540.00
宝塔宾馆 33,463,526.27 33,463,526.27 0.00
其他厂区建设项
87,684,303.29 50,807,016.89 36,877,286.40
目
合计 755,684,217.56 76,913,293.91 380,758,191.56 451,839,319.91
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
土地使用权 277,328,974.15 128,046,912.29 2,578,381.40 402,797,505.04
用水使用权 7,000,000.00 816,666.67 6,183,333.33
专业软件 632,423.62 122,971.26 509,452.36
合计 284,961,397.77 128,046,912.29 3,518,019.33 409,490,290.73
12、长期待摊费用,
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
化工辅料摊销 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33
合计 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33
13、短期借款
短期借款
项目
期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 513,000,000.00 633,196,485.00
保证借款 73,000,000.00 95,000,000.00
质押借款 440,000,000.00 220,000,000.00
保证、抵押借款 368,534,400.00
合计: 1,394,534,400.00 948,196,485.00
14、应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 568,549,584.46 394,300,000.00
合计: 568,549,584.46 394,300,000.00
15、应付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 91,254,803.72 89.07 73,397,817.89 76.32
1 年-2 年 10,336,192.53 10.09 19,878,575.68 20.67
2 年-3 年 829,839.59 0.81 778,986.27 0.81
3 年以上 28,496.79 0.03 2,115,765.19 2.20
合计: 102,449,332.63 100 96,171,145.04 100.00
应付账款主要明细如下：
账龄
序号 单位名称 金额
1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 榆林腾跃石油有限责任公司 69,088,520.73 69,088,520.73
2 武汉申和燃料化工有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
3 瑞丰公司 8,547,760.00 4,219,339.26 4,328,420.74
4 宁东供电局灵州供电分局 4,935,281.82 4,935,281.82
5 西安瑞明贸易有限公司 3,707,882.60 3,707,882.60
16、预收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 66,856,143.49 88.07 35,832,161.11 82.58
1年-2 年 9,058,146.38 11.93 7,558,685.47 17.42
合计: 75,914,289.87 100.00 43,390,846.58 100.00
预收账款主要明细如下：
账龄
序号 单位名称 金额
1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 西昌天华实业有限责任公司 27,687,300.57 27,687,300.57
2 国电能源公司 15,296,808.82 15,296,808.82
3 成都银龙油料贸易有限公司 12,472,660.46 12,472,660.46
4 西安市宝润实业发展有限公司 10,813,996.75 10,813,996.75
5 陕西东大石油化工有限公司 8,793,819.99 8,793,819.99
17、其他应付款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 14,816,682.69 89.10 4,226,835.21 65.59
1年-2 年 1,608,050.89 9.67 1,974,283.52 30.64
2 年-3 年 183,149.30 1.10 216,954.23 3.37
3 年以上 21,977.92 0.13 26,034.51 0.40
合计: 16,629,860.80 100 6,444,107.47 100
其他应付款主要明细如下：
账龄
序号 单位名称 金额
1年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1 职工住房保证金 4,209,054.50 2,862,104.50 1,346,950.00
2 宁夏中宁县恒达公司 3,700,000.00 3,700,000.00
3 宁夏顺舸有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
18、应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
应付工资 8,521,978.03 3,356,943.50
应付福利费 413,147.41 413,147.41
工会经费 350,909.72 148,706.74
职工教育经费 332,097.21 166,708.06
合计 9,618,132.37 4,085,505.71
19、应交税费
项目 税率 期末余额 期初余额
增值税 17% -37,194,790.72 -33,906,543.45
营业税 5% 479,087.87
城市维护建设税 7% 、5% 1,151,328.59
房产税 349,985.37 205,514.26
城镇土地使用税 1,582,647.21 749,964.30
个人所得税 96,140.74 44,008.40
印花税 571,096.97 125,373.41
教育费附加 3% 519,538.24
地方教育费 2% 371,100.93
水利基金 0.07% 645,038.83 287,273.99
企业所得税 25% 5,138,343.20 3,245,974.94
消费税 9,792,608.69 7,649,231.95
待扣税金 3,021,488.51 3,997,598.65
合计: -13,476,385.57 -17,601,603.55
20、长期借款
长期借款
项目
期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 270,000,000.00 920,000,000.00
质押借款 5,000,000.00 300,000,000.00
保证、抵押借款 840,000,000.00
合计: 1,115,000,000.00 1,220,000,000.00
21、实收资本
期初余额 期末余额
投资者 本期增加 本期减少
投资金额 比例% 投资金额 比例%
孙珩超 553,162,018.00 80.75 553,162,018.00 80.75
孙培华 131,860,747.00 19.25 131,860,747.00 19.25
合计 685,022,765.00 100.00 685,022,765.00 100.00
22、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29
合计 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29
23、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 123,158,316.87 123,158,316.87
合计 123,158,316.87 123,158,316.87
24、未分配利润
项目 金额
上期期末余额 787,159,096.44
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本期期初余额 787,159,096.44
本期增加额 145,430,337.41
其中：本期净利润转入 145,430,337.41
其他增加本期减少数
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 932,589,433.85
其中：董事会已批准得现金股利数
25、营业收入和营业成本
项目 本期累计金额 上期累计金额
主营业务收入 4,157,869,212.07 5,907,784,143.71
其他业务收入 32,359,623.52 25,144,269.69
收入合计： 4,190,228,835.59 5,932,928,413.40
主营业务成本 3,814,098,333.28 5,342,506,125.60
其他业务成本 16,885,702.58 11,816,402.55
成本合计 3,830,984,035.86 5,354,322,528.15
26、营业外收入
项目 本期累计金额 上期累计金额
罚款收入 130,029.11 309,,919.08
财产处置收益 2,095,185.20 1,151,509.73
财政拨款 1,750,000.00 30,860,000.00
其他 243,796.87 1,755,127.85
合计 4,219,011.18 34,076,556.66
27、营业外支出
项目 本期累计金额 上期累计金额
地方教育费附加 682,925.34 1,367,985.76
捐赠支出 2,908,169.69 6,331,841.88
其他 79,056.56 913,136.62
合计 3,670,151.59 8,612,964.26
28、财务费用
项目 本期累计金额 上期累计金额
利息收入 1,193,309.08 2,673,042.31
利息支出 74,562,335.50 130,722,929.15
手续费 987,122.98 2,578,030.90
合计 74,356,149.40 130,627,917.74
六、关联方关系
关联方及与本公司的关系
主要关联公司名称 关 系
银川宝塔精细化工有限公司 子公司
宁夏灵武市宝塔石蜡厂 子公司
宁夏宝塔灵州石化有限公司 子公司
宁夏宝塔化工有限公司 子公司
宁夏宝塔活性炭有限公司 子公司
宁夏宝塔气分有限公司 子公司
宁夏宝塔能源化工有限公司 子公司
银川宝塔石油化工机械制造有限公司 子公司
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 子公司
宁夏宝塔联合化工有限公司 子公司
宁夏宝塔石化集团应用技术研究院 子公司
宁夏宝塔石化集团设计院有限公司 子公司
珠海宝塔石化有限公司 子公司
甘肃金城宝塔石化有限公司 子公司
北京宝塔石化有限公司 子公司
成都宝塔石化有限公司 子公司
内蒙古宝铁石油化工有限公司 子公司
新疆宝塔石化有限公司 子公司
广州宝塔化工产品有限公司 子公司
广州科瑞电子有限公司 子公司
宁夏宝塔物业服务有限公司 子公司
银川鹤泉湖旅游有限公司 子公司
宁夏灵东宝塔大酒店有限公司 子公司
宁夏宝塔宁东物流有限公司 子公司
宁夏宝塔南梁加油站有限公司 子公司
宁夏宝塔宾馆有限公司 子公司
灵武宝塔银古加油站（有限公司） 子公司七、诉讼事项公司本报告期无需披露的诉讼事项。八、承诺事项公司本报告期无需披露的承诺事项。九、资产负债表日后事项中的非调整事项公司本报告期无资产负债表日后事项中的非调整事项。十、其他重要事项公司本报告期内无其他重要事项。
宁夏宝塔石化集团有限公司
二〇一〇年十月十六日