西北轴承(000595)：2010年度审计报告

    西北轴承股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的西北轴承股份有限公司 （以下简称西北轴承公司）合并及母公司财务报表，包括2010年12月31 日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。

    西北轴承16.21+0.976.36%恒源煤电42.82+0.150.35%工商银行4.67-0.03-0.64%　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西北轴承公司2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

　　四、强调事项

　　我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，西北轴承公司连续两年出现大额亏损，截止2010年12月31日累计未分配利润为-220,229,583.78元；截止2010年12

　　月31日逾期借款286,443,992.00元、欠付利息56,806,436.28元，无法按期偿还； 2010

　　年度经营性现金流量为-15,124,012.63元，资金周转困难。西北轴承公司已在财务报表附注十充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：司建军

　　中国注册会计师：常 瑛

　　中国 北京 二一一年四月十五日

　　合并资产负债表

　　2010 年12月31 日

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 年末金额 年初金额流动资产：

　　货币资金 八.1 4,343,590.18 64,715,205.19

　　结算备付金

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　应收票据 八.2 14,998,284.00 29,560,450.79

　　应收账款 八.3 246,904,797.51 248,662,859.55

　　预付款项 八.4 34,580,085.23 35,527,087.11

　　应收保费

　　应收分保账款

　　应收分保合同准备金

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 八.5 13,441,817.84 15,848,858.11

　　买入返售金融资产

　　存货 八.6 233,789,639.37 277,202,634.90

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产

　　流动资产合计 548,058,214.13 671,517,095.65

　　非流动资产：

　　发放贷款及垫款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 八.7 400,000.00 400,000.00

　　投资性房地产

　　固定资产 八.8 144,024,687.96 164,245,034.23

　　在建工程 八.9 23,079,028.84 3,445,292.33

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 八.10 23,231,649.11 25,424,699.63

　　开发支出 八.11 1,039,500.00

　　商誉

　　长期待摊费用 八.12 3,478,014.56 2,282,641.20

　　递延所得税资产 八.13

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计 194,213,380.47 196,837,167.39

　　资产总计 742,271,594.60 868,354,263.04

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　合并资产负债表 (续)

　　2010 年12月31 日

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 年末金额 年初金额流动负债：

　　短期借款 八.15 286,443,992.00 296,443,992.00

　　向中央银行借款

　　吸收存款及同业存放

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　应付票据

　　应付账款 八.16 46,694,787.57 30,626,635.27

　　预收款项 八.17 11,346,676.73 15,852,825.48

　　卖出回购金融资产款

　　应付手续费及佣金

　　应付职工薪酬 八.18 43,313,319.44 46,400,022.85

　　应交税费 八.19 10,209,881.23 4,553,626.63

　　应付利息 八.20 56,806,436.28 31,850,107.71

　　应付股利

　　其他应付款 八.21 25,102,946.23 23,226,448.20

　　应付分保账款

　　保险合同准备金

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计 479,918,039.48 448,953,658.14

　　非流动负债：

　　长期借款 八.22 2,660,000.00 2,660,000.00

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债 八.23 3,200,000.00

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债 八.24 50,158,000.00 47,132,000.00

　　非流动负债合计 56,018,000.00 49,792,000.00

　　负债 合 计 535,936,039.48 498,745,658.14

　　股东权益：

　　股本 八.25 216,829,334.00 216,829,334.00

　　资本公积 八.26 200,345,799.76 202,690,525.69

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积 八.27 9,390,005.14 9,390,005.14

　　一般风险准备

　　未分配利润 八.28 -220,229,583.78 -64,466,393.77

　　外币报表折算差额

　　归属于母公司股东权益合计 206,335,555.12 364,443,471.06

　　少数股东权益 5,165,133.84

　　股东权益合计 206,335,555.12 369,608,604.90

　　负债和股东权益总计 742,271,594.60 868,354,263.04

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司资产负债表

　　2010 年12月31 日

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 年末金额 年初金额流动资产：

　　货币资金 3,938,789.65 64,259,078.85

　　交易性金融资产

　　应收票据 14,998,284.00 29,560,450.79

　　应收账款 十七.1 245,110,791.26 248,020,310.00

　　预付款项 34,580,085.23 35,527,087.11

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 十七.2 19,293,473.84 18,151,061.52

　　存货 231,479,147.19 275,393,528.36

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产

　　流动资产合计 549,400,571.17 670,911,516.63

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 十七.3 22,030,000.00 15,100,000.00

　　投资性房地产

　　固定资产 129,878,983.87 148,744,968.74

　　在建工程 23,079,028.84 3,445,292.33

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 22,648,315.94 24,491,366.42

　　开发支出 1,039,500.00

　　商誉

　　长期待摊费用 3,478,014.56 2,282,641.20

　　递延所得税资产

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计 201,114,343.21 195,103,768.69

　　资 产 总 计 750,514,914.38 866,015,285.32

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司资产负债表 (续)

　　2010 年12月31 日

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 年末金额 年初金额流动负债：

　　短期借款 286,443,992.00 296,443,992.00

　　交易性金融负债

　　应付票据

　　应付账款 46,169,564.06 29,916,873.07

　　预收款项 11,284,985.00 15,638,638.99

　　应付职工薪酬 43,136,738.97 46,262,713.40

　　应交税费 10,084,101.20 4,432,621.37

　　应付利息 56,806,436.28 31,850,107.71

　　应付股利

　　其他应付款 25,073,077.12 23,168,759.09

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计 478,998,894.63 447,713,705.63

　　非流动负债：

　　长期借款 2,660,000.00 2,660,000.00

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债 3,200,000.00

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债 50,158,000.00 47,132,000.00

　　非流动负债合计 56,018,000.00 49,792,000.00

　　负债 合 计 535,016,894.63 497,505,705.63

　　股东权益:

　　股本 216,829,334.00 216,829,334.00

　　资本公积 202,690,525.69 202,690,525.69

　　减：库存股

　　专项储备

　　盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14

　　一般风险准备

　　未分配利润 -213,411,845.08 -60,400,285.14

　　股东权益合计 215,498,019.75 368,509,579.69

　　负债和股东权益总计 750,514,914.38 866,015,285.32

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　合并利润表

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项目 附注 本年金额 上年金额

　　一、营业总收入 381,605,989.13 244,655,362.17

　　其中：营业收入 八.29 381,605,989.13 244,655,362.17

　　利息收入

　　已赚保费

　　手续费及佣金收入

　　二、营业总成本 531,742,470.96 368,907,944.21

　　其中：营业成本 八.29 363,768,969.62 221,715,836.35

　　利息支出

　　手续费及佣金支出

　　退保金

　　赔付支出净额

　　提取保险合同准备金净额

　　保单红利支出

　　分保费用

　　营业税金及附加 八.30 2,753,961.62 1,867,941.90

　　销售费用 八.31 32,129,419.36 29,825,949.93

　　管理费用 八.32 54,237,291.95 49,798,697.40

　　财务费用 八.33 27,262,365.99 21,749,001.55

　　资产减值损失 八.34 51,590,462.42 43,950,517.08

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“－”号填列） 13,682,975.47

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列） -150,136,481.83 -110,569,606.57

　　加：营业外收入 八.35 3,449,384.08 26,290,178.96

　　减：营业外支出 八.36 9,637,556.49 1,048,434.44

　　其中：非流动资产处置损失 1,826,070.41 360,197.91

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -156,324,654.24 -85,327,862.05

　　减：所得税费用 八.37 18,395.54 35,474,317.32

　　五、净利润 （净亏损以“－”号填列） -156,343,049.78 -120,802,179.37

　　归属于母公司股东的净利润 -155,763,190.01 -119,524,270.84

　　少数股东损益 -579,859.77 -1,277,908.53

　　六、每股收益： 八.38

　　（一）基本每股收益 八.38 -0.72 -0.55

　　（二）稀释每股收益 八.38 -0.72 -0.55

　　七、其他综合收益 八.39 -25,585.81

　　八、综合收益总额 -156,343,049.78 -120,827,765.18

　　归属于母公司股东的综合收益总额 -155,763,190.01 -119,549,856.65

　　归属于少数股东的综合收益总额 -579,859.77 -1,277,908.53

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司利润表

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项目 附注 本年金额 上年金额

　　一、营业收入 十七.4

　　395,133,516.46 261,381,298.19

　　减：营业成本 十七.4

　　375,808,093.57 235,885,672.14

　　营业税金及附加

　　2,748,689.13 1,863,440.30

　　销售费用

　　32,091,448.94 29,747,165.05

　　管理费用

　　53,034,753.27 48,267,670.62

　　财务费用

　　27,162,444.21 21,731,339.73

　　资产减值损失

　　51,706,094.87 28,712,079.70

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润 （亏损以“－”号填列）

　　-147,418,007.53 -104,826,069.35

　　加：营业外收入

　　3,414,384.08 26,275,178.96

　　减：营业外支出

　　9,007,556.49 1,027,627.94

　　其中：非流动资产处置损失

　　1,826,070.41 360,197.91

　　三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）

　　-153,011,179.94 -79,578,518.33

　　减：所得税费用

　　380.00 37,250,656.05

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列）

　　-153,011,559.94 -116,829,174.38

　　五、每股收益：

　　（一）基本每股收益 -0.71 -0.54

　　（二）稀释每股收益 -0.71 -0.54

　　六、其他综合收益七、综合收益总额

　　-153,011,559.94 -116,829,174.38

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　合并现金流量表

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项 目 附注 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 381,973,430.81 348,968,303.72

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保险业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　处置交易性金融资产净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　收到的税费返还 2,043,268.06 5,984,281.79

　　收到其他与经营活动有关的现金 八.40 11,944,479.80 64,549,591.17

　　经营活动现金流入小计 395,961,178.67 419,502,176.68

　　购买商品、接受劳务支付的现金 231,345,799.59 198,652,247.33

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金 122,330,965.01 129,349,803.05

　　支付的各项税费 24,007,988.91 24,152,620.87

　　支付其他与经营活动有关的现金 八.40 33,400,437.79 30,282,970.61

　　经营活动现金流出小计 411,085,191.30 382,437,641.86

　　经营活动产生的现金流量净额 -15,124,012.63 37,064,534.82

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金

　　取得投资收益收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 444,700.00 448,000.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 444,700.00 448,000.00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,680,799.10 4,178,253.89

　　投资支付的现金

　　质押贷款净增加额

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 33,680,799.10 4,178,253.89

　　投资活动产生的现金流量净额 -33,236,099.10 -3,730,253.89

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

　　取得借款所收到的现金 10,000,000.00

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计 10,000,000.00

　　偿还债务所支付的现金 10,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,011,245.00 3,926,479.00

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

　　支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计 12,011,245.00 3,926,479.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 -12,011,245.00 6,073,521.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -258.28

　　五、现金及现金等价物净增加额 -60,371,615.01 39,407,801.93

　　加：期初现金及现金等价物余额 64,715,205.19 25,307,403.26

　　六、期末现金及现金等价物余额 4,343,590.18 64,715,205.19

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司现金流量表

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　项目 附注 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 384,418,915.37 350,146,400.13

　　收到的税费返还 4,455,978.66

　　收到其他与经营活动有关的现金 11,907,515.82 64,493,972.36

　　经营活动现金流入小计 396,326,431.19 419,096,351.15

　　购买商品、接受劳务支付的现金 233,503,475.86 199,164,866.81

　　支付给职工以及为职工支付的现金 121,000,006.19 127,679,504.73

　　支付的各项税费 23,813,894.78 23,979,018.21

　　支付其他与经营活动有关的现金 33,081,741.18 29,652,011.63

　　经营活动现金流出小计 411,399,118.01 380,475,401.38

　　经营活动产生的现金流量净额 -15,072,686.82 38,620,949.77

　　二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 444,700.00 448,000.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 444,700.00 448,000.00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,680,799.10 4,113,873.89

　　投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 33,680,799.10 4,113,873.89

　　投资活动产生的现金流量净额 -33,236,099.10 -3,665,873.89

　　三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金

　　取得借款收到的现金 10,000,000.00

　　发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计 10,000,000.00

　　偿还债务支付的现金 10,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,011,245.00 3,926,479.00

　　支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计 12,011,245.00 3,926,479.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 -12,011,245.00 6,073,521.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -258.28

　　五、现金及现金等价物净增加额 -60,320,289.20 41,028,596.88

　　加：期初现金及现金等价物余额 64,259,078.85 23,230,481.97

　　六、期末现金及现金等价物余额 3,938,789.65 64,259,078.85

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　合并股东权益变动表

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　本年金额

　　归属于母公司股东权益

　　项 目 一般 股东

　　减：库存 其 少数股东权益

　　股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计

　　股 他

　　准备

　　一、上年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,344,725.93 -155,763,190.01 -5,165,133.84 -163,273,049.78

　　（一）净利润 -155,763,190.01 -579,859.77 -156,343,049.78

　　（二）其他综合收益

　　上述（一）和（二）小计 - -155,763,190.01 -579,859.77 -156,343,049.78

　　（三）股东投入和减少资本 -2,344,725.93 -4,585,274.07 -6,930,000.00

　　1.股东投入资本 -6,300,000.00 -6,300,000.00

　　2.股份支付计入股东权益的金额

　　3.其他 -2,344,725.93 1,714,725.93 -630,000.00

　　（四）利润分配

　　1.提取盈余公积

　　2.提取一般风险准备

　　3.对股东的分配

　　4.其他

　　（五）股东权益内部结转

　　1.资本公积转增股本

　　2.盈余公积转增股本

　　3.盈余公积弥补亏损

　　4.其他

　　（六）专项储备

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　　（七）其他

　　四、本年年末余额 216,829,334.00 200,345,799.76 9,390,005.14 -220,229,583.78 206,335,555.12

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　合并股东权益变动表（续）

　　2010 年度

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元

　　上年金额

　　归属于母公司股东权益

　　项目 减： 一般 股东

　　专项 其 少数股东权益

　　股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计

　　储备 他

　　☆ 股 准备

　　一、上年年末余额 216,829,334.00 202,716,111.50 9,390,005.14 51,705,574.39 6,443,042.37 487,084,067.40

　　加：会计政策变更前期差错更正其他

　　二、本年年初余额 216,829,334.00 202,716,111.50 9,390,005.14 51,705,574.39 6,443,042.37 487,084,067.40

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -25,585.81 -116,171,968.16 -1,277,908.53 -117,475,462.50

　　（一）净利润 -119,524,270.84 -1,277,908.53 -120,802,179.37

　　（二）其他综合收益 -25,585.81 -25,585.81

　　上述（一）和（二）小计 -25,585.81 -119,524,270.84 -1,277,908.53 -120,827,765.18

　　（三）股东投入和减少资本

　　1.股东投入资本

　　2.股份支付计入股东权益的金额

　　3.其他

　　（四）利润分配 3,352,302.68 3,352,302.68

　　1.提取盈余公积

　　2.提取一般风险准备

　　3.对股东的分配

　　4.其他 3,352,302.68 3,352,302.68

　　（五）股东权益内部结转

　　1.资本公积转增股本

　　2.盈余公积转增股本

　　3.盈余公积弥补亏损

　　4.其他（六）专项储备

　　1.本年提取

　　2.本年使用（七）其他

　　四、本年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司股东权益变动表

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

　　本年金额

　　一般

　　项 目 专项储

　　股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

　　备

　　准备

　　一、上年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -153,011,559.94 -153,011,559.94

　　（一）净利润 -153,011,559.94 -153,011,559.94

　　（二）其他综合收益

　　上述（一）和（二）小计 -153,011,559.94 -153,011,559.94

　　（三）股东投入和减少资本

　　1.股东投入资本

　　2.股份支付计入股东权益的金额

　　3.其他

　　（四）利润分配

　　1.提取盈余公积

　　2.提取一般风险准备

　　3.对股东的分配

　　4.其他

　　（五）股东权益内部结转

　　1.资本公积转增股本

　　2.盈余公积转增股本

　　3.盈余公积弥补亏损

　　4.其他

　　（六）专项储备

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　　（七）其他

　　四、本年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -213,411,845.08 215,498,019.75

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文

　　母公司股东权益变动表（续）

　　编制单位：西北轴承股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

　　上年金额

　　一般

　　项 目 专项储

　　股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

　　备

　　准备

　　一、上年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 56,428,889.24 485,338,754.07

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 56,428,889.24 485,338,754.07

　　三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -116,829,174.38 -116,829,174.38

　　（一）净利润 -116,829,174.38 -116,829,174.38

　　（二）其他综合收益

　　上述（一）和（二）小计 -116,829,174.38 -116,829,174.38

　　（三）股东投入和减少资本

　　1.股东投入资本

　　2.股份支付计入股东权益的金额

　　3.其他

　　（四）利润分配

　　1.提取盈余公积

　　2.提取一般风险准备

　　3.对股东的分配

　　4.其他

　　（五）股东权益内部结转

　　1.资本公积转增股本

　　2.盈余公积转增股本

　　3.盈余公积弥补亏损

　　4.其他

　　（六）专项储备

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　　（七）其他

　　四、本年年末余额 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　法定代表人：赵家国 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　一、公司的基本情况

　　西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，系经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)*99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)*14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司1996 年4 月13 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记。营业执照注册号：640000000005311。本公司设立时的注册资本为人民币9800 万元。

　　本公司于1997年6 月按1996年末总股本，每10股送红股2 股。1997年8 月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5 股。1998年8 月，按1997年年末股本总额

　　145,799,899股，每10股派送红股2 股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006 年公司进行股权分置改革，以资本公积金转增社会公众股 41,869,456 股，股本增至

　　216,829,334 股，其中社会公众股增至107,701,934股。截止2010年12 月31 日，公司股本总数为 216,829,334 股，其中有限售条件股份 22,072 股、无限售条件股份

　　216,807,262股。

　　本公司年末注册资本人民币 216,825,300.00 元；法定代表人：赵家国；公司注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4 月13 日至2016年4 月13 日。

　　中国长城资产管理公司于2006 年10 月27 日、2007 年1 月29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400 股，占本公司股份总额的37.78%，为本公司第一大股东。

　　股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

　　本公司下设18个部室、11个分厂，主要从事轴承的生产、加工和销售。

　　本公司截至2010 年12月31 日全资子公司3 个，分别为西北轴承集团进出口有限公西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司、宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司、瓦房店西北轴承销售有限公司。分公司 3

　　个，分别为济南销售分公司、重庆销售分公司、包头销售分公司。

　　二、财务报表的编制基础

　　本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

　　三、遵循企业会计准则的声明

　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

　　1. 会计期间

　　本公司的会计期间为公历1月1 日至12月31 日。

　　2. 记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　3. 记账基础和计价原则

　　本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

　　4. 现金及现金等价物

　　本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

　　5. 外币业务和外币财务报表折算西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（1）外币交易

　　本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

　　（2）外币财务报表的折算

　　外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

　　6. 金融资产和金融负债

　　（1） 金融资产

　　本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

　　1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　　2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

　　3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

　　金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

　　可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

　　（2） 金融负债

　　本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

　　其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

　　（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

　　2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

　　7. 应收款项坏账准备

　　本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

　　对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

　　（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准

　　应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

　　计提方法 额，计提坏账准备西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2） 按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据

　　账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法

　　账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

　　采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

　　账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

　　1年以内 4 4

　　1-2年 6 6

　　2-3年 10 10

　　3-4 20 20

　　4 年以上 100 100

　　8. 存货

　　本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。

　　存货实行永续盘存制，主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差异于当月转入产成品差异；产成品采用定额成本进行核算，实际成本与定额成本的差异计入产成品差异，并在已销产品和库存产品之间进行计算分摊。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

　　年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

　　库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　9. 长期股权投资

　　长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

　　共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

　　重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

　　通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

　　除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

　　本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，则扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

　　本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

　　处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

　　10. 投资性房地产

　　本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

　　本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

　　本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　类别 摊销或折旧年限（年） 预计残值率 年摊销或折旧率（%）

　　土地使用权 50 （%） 2

　　房屋建筑物 35 5 2.71

　　当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

　　当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　11. 固定资产

　　本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

　　固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等四类，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

　　与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

　　除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

　　1 房屋建筑物 30 4 3.20

　　2 机器设备 8-11 4 12-8.73

　　3 运输设备 6 4 16

　　4 办公设备 5 4 19.2

　　本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

　　当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　12. 在建工程

　　在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

　　在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

　　13. 借款费用

　　借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

　　专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

　　14. 无形资产

　　本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

　　土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

　　对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

　　15. 研究与开发

　　本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

　　16. 非金融长期资产减值

　　本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

　　减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　出现减值的迹象如下：

　　（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

　　（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

　　（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

　　（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

　　（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

　　☆ （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

　　17. 商誉

　　商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

　　与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

　　18. 长期待摊费用

　　本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

　　年以上(不含 1 年)的固定资产装修费等，并在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　19. 职工薪酬

　　本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

　　职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

　　如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

　　20. 股份支付西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

　　用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

　　以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

　　在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

　　21. 预计负债

　　当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

　　预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

　　22. 收入确认原则

　　本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

　　（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

　　（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

　　23. 政府补助

　　政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

　　与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

　　24. 递延所得税资产和递延所得税负债

　　本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

　　本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　25. 租赁

　　本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

　　融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

　　经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

　　26. 所得税的会计核算

　　所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

　　当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

　　27. 分部信息西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

　　28. 终止经营

　　终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

　　同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

　　29. 企业合并

　　企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

　　对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制

　　权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于

　　合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

　　合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

　　30. 合并财务报表的编制方法

　　（1）合并范围的确定原则

　　本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2）合并财务报表所采用的会计方法

　　本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

　　子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

　　对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

　　五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

　　1. 会计政策变更及影响

　　本公司本年未发生会计政策的变更。

　　2. 会计估计变更及影响

　　本公司本年未发生会计估计的变更。

　　3. 前期差错更正和影响

　　本公司本年无前期会计差错更正。

　　六、税项

　　1. 主要税种及税率

　　税种 计税依据 税率

　　增值税 营业收入 17%、13%

　　营业税 应税服务收入 3%-5%

　　城市维护建设税 流转税 7%西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　税种 计税依据 税率

　　教育费附加 流转税 3%

　　地方教育费 流转税 2%

　　水利建设基金 上年营业收入 0.7‰

　　企业所得税 15%、25%

　　2. 税收优惠及批文

　　根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2009]187号文件“关于免征西北轴承股份有限公司2008 年—2010 年度企业所得税的批复”、宁夏回族自治区银川市地方税务局银地税发[2009]148号文件“关于2009 年度继续享受西部大开发税收优惠政策的通知”，本公司按 15%的税率计算缴纳所得税；根据国务院“继续执行西部大开发有关税收政策”

　　（国务院国发[2007]39 号）文件、宁夏回族自治区地方税务局宁国税发[2009]185 号文件“关于享受西部大开发税收优惠政策的批复”，子公司－宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司按15%的税率计算缴纳所得税；子公司西北轴承集团进出口有限公司按25%的税率计算缴纳所得税。

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　七、企业合并及合并财务报表

　　(一)子公司

　　从母公司所有者权

　　实质上构 少数股东

　　业 表决 益冲减子公司少数

　　注册 年末投 成对子公 持股 是否 权益中用 股东分担的本年亏

　　公司 注册 务 经营 权比 少数股东

　　公司名称 资本 资金额 司净投资 比例 合并 于冲减少 损超过少数股东在

　　类型 地 性 范围 例 权益 该子公司年初所有

　　(万元) (万元) 的其他项 （%） 报表 数股东损

　　质 （%） 者权益中所享有份

　　目余额 益的金额 额后的余额非同一控制下企业合并取得的子公司宁夏西北轴承石油机械轴承有限 有限 宁夏 机械 2100 石油轴承的生 2163 100 100 是

　　公司 银川市 制造 产销售公司瓦房店西北轴承 有限 辽宁 商业 95 轴承的销售 95 100 100 否销售有限公司 公司 瓦房店西北轴承集团进 有限 宁夏 商业 50 轴承的销售 0 100 100 是出口有限公司 公司 银川市

　　注：子公司瓦房店西北轴承销售有限公司2009年末已不再经营,并开始办理工商注销手续，2010年未将其纳入合并范围。该公司注销手

　　续已于2011年3 月29 日办理完毕。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（二）本年合并财务报表合并范围的变动

　　本年度财务报表合并范围未发生重大变动。

　　（三）本年发生的企业合并

　　本公司本年度未发生企业合并。

　　八、合并财务报表主要项目注释

　　下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年 1 月1 日，

　　“年末”系指2010年12 月31 日，“本年”系指2010年1 月1 日至12 月31 日，“上年”系指2009年1月1 日至12月31 日；货币单位为人民币元。

　　1. 货币资金

　　（1）分类列示

　　年末金额 年初金额

　　项目 折算 折算

　　原币 折合人民币 原币 折合人民币

　　汇率 汇率

　　库存现金 73,791.85 286,936.93

　　人民币 73,791.85 286,936.93

　　银行存款 4,269,798.33 64,335,445.15

　　人民币 4,261,725.92 64,335,445.15

　　美元 1,218.90 6.6227 8,072.41 13,573.36 6.8262 92,823.11

　　合计 — — 4,343,590.18 — — 64,715,205.19

　　（2）本年年末货币资金较年初减少60,371,615.01 元，主要系本年新建风电轴承项目及热处理项目投入资金较多以及偿还银行借款所致。

　　2. 应收票据

　　（1）应收票据种类

　　票据种类 年末金额 年初金额

　　银行承兑汇票 14,998,284.00 29,560,450.79

　　合计 14,998,284.00 29,560,450.79

　　（2）本年年末应收票据较年初减少14,562,166.79元，主要系本年部分销售货款尚未收回等。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（3）年末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名如下

　　票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

　　银行承兑 安徽恒源煤电股份

　　2010.12.2 2011.6.2 1,700,000.00

　　汇票 有限公司

　　银行承兑 胜利油田高原石油

　　2010.11.17 2011.5.17 1,500,000.00

　　汇票 装备有限责任公司

　　银行承兑 西安重型机械研究

　　2010.9.15 2011.3.15 1,000,000.00

　　汇票 所有限公司

　　银行承兑 山东海泉集团有限

　　2010.9.29 2011.3.21 1,000,000.00

　　汇票 公司

　　银行承兑 宁波辰佳电器有限

　　2010.8.13 2011.2.13 782,774.27

　　汇票 公司

　　合计 5,982,774.27

　　（4）年末已经贴现但尚未到期的票据前五名如下

　　票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

　　银行承兑 包头市天凯云工贸

　　2010.8.20 2011.2.20 4,500,000.00

　　汇票 有限公司

　　银行承兑 包头北奔重型汽车

　　2010.11.25 2011.5.25 4,000,000.00

　　汇票 有限公司

　　银行承兑 二重集团德阳车型

　　2010.11.26 2011.5.26 2,000,000.00

　　汇票 装备股份有限公司

　　合计 10,500,000.00

　　3. 应收账款

　　（1）应收账款分类

　　年末金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 298,135,197.89 63.62 153,184,975.73 69.09

　　按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —

　　按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 169,872,746.29 36.25 67,918,170.94 30.63

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　年末金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）

　　组合小计 169,872,746.29 36.25 67,918,170.94 30.63

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

　　619,999.98 0.13 619,999.98 0.28

　　账款

　　合计 468,627,944.16 100 221,723,146.65 100

　　续表：

　　年初金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 290,998,147.94 64.05 132,783,818.96 64.56

　　按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —

　　按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 157,787,476.13 34.73 68,478,009.87 33.29

　　组合小计 157,787,476.13 34.73 68,478,009.87 33.29

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

　　5,565,405.35 1.22 4,426,341.04 2.15

　　账款

　　合计 454,351,029.42 100 205,688,169.87 100

　　1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额

　　（%） 计提原因

　　湖南西北轴承销售有限公司 22,907,950.29 22,907,950.29 100

　　西北轴承集团有限责任公司

　　上海销售公司 17,728,712.87 17,728,712.87 100

　　西北轴承厂瓦房店销售处 9,922,906.94 9,922,906.94 100

　　徐州西北轴承销售有限公司 7,427,560.61 7,427,560.61 100 本公司经销

　　商，已停止

　　西北轴承厂天津销售处 6,469,522.74 6,469,522.74 100 经营，预计

　　西北轴承集团有限责任公司 货款全部无

　　乌鲁木齐销售分公司 6,060,438.70 6,060,438.70 100 法收回

　　瓦房店西北轴承销售有限公

　　司 5,601,458.67 5,601,458.67 100

　　西北轴承厂徐州供应站 4,361,864.63 4,361,864.63 100

　　西北轴承集团有限公司太原

　　销售分公司 3,009,475.27 3,009,475.27 100

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额

　　（%） 计提原因

　　成都西北轴承机电有限公司 28,422,042.94 8,268,754.31 29.09

　　西北轴承集团有限责任公司

　　西安销售分公司 23,927,737.51 7,601,706.79 31.77

　　北京宁银西北轴承销售有限

　　公司 20,231,701.99 7,359,207.07 36.37

　　西北轴承集团有限责任公司

　　哈尔滨销售分公司 17,596,041.33 11,841,078.28 67.29

　　西北轴承厂广州销售公司 15,693,814.96 4,018,323.48 25.6

　　西北轴承集团有限责任公司

　　郑州销售分公司 15,548,800.66 5,830,228.71 37.5 本公司经销

　　湖北西北轴承有限责任公司 14,866,392.49 4,446,404.12 29.91 商，年末根

　　南京西北轴承销售有限责任 据客户单位

　　公司 13,862,416.62 554,496.66 4 资产负债情

　　况单项计提

　　新疆宁银西北轴承销售有限

　　资产减值准

　　公司 11,935,791.36 1,990,401.63 16.68

　　备

　　西北轴承厂兰州销售公司 10,179,599.62 6,266,626.45 61.56

　　西北轴承厂沈阳销售处 9,374,010.58 7,056,689.27 75.28

　　上海西北轴承销售有限公司 7,980,438.52 3,200,296.95 40.1

　　杭州西北轴承销售有限公司 7,039,705.62 431,838.16 6.13

　　天津宁银西北轴承销售有限

　　公司 7,014,923.81 390,157.56 5.56

　　宁夏西北轴承销售有限公司 6,776,805.36 271,072.21 4

　　太原市西轴销售分公司 4,195,083.80 167,803.36 4

　　合计 298,135,197.89 153,184,975.73 — —

　　本公司年末对单项金额超过 300 万元的应收款项单独进行了减值测试，除上述款项外，未发现其他存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项，本公司将其与单项金额不重大的应收款项一起按账龄分析法计提了坏账准备。

　　2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　年末金额 年初金额

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账准备 金额 坏账准备

　　（%） （%）

　　1年以内 87,785,826.06 4 3,511,433.05 59,713,524.81 4 2,388,540.99

　　1-2 年 9,958,603.78 6 597,516.23 21,649,205.02 6 1,298,952.29

　　2-3年 6,196,376.02 10 619,637.59 10,236,124.35 10 1,023,612.44

　　3-4 年 3,427,945.45 20 685,589.09 3,027,147.25 20 605,429.45

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　年末金额 年初金额

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账准备 金额 坏账准备

　　（%） （%）

　　4-5年 1,480,139.31 100 1,480,139.31 8,261,318.02 100 8,261,318.02

　　5年以上 61,023,855.67 100 61,023,855.67 54,900,156.68 100 54,900,156.68

　　合计 169,872,746.29 - 67,918,170.94 157,787,476.13 - 68,478,009.87

　　3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

　　单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

　　本公司经销商，拟

　　上海西轴轴承有限

　　619,999.98 619,999.98 100 停止经营，预计收

　　公司

　　回的可能性极小

　　合计 619,999.98 619,999.98 — —

　　（2）本年度坏账准备转回情况

　　本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但

　　在本年又全额或部分收回、或通过重组等其他方式收回的应收款项。

　　（3）本年度实际核销的应收账款

　　应收账 是否因关联

　　单位名称 核销金额 核销原因

　　款性质 交易产生

　　石家庄西北轴承销售有限公司 货款 11,074.63 应收账款尾款， 否

　　佛山市高明基业冷轧钢有限公司 货款 9,796.58 挂账时间较长， 否

　　湖州市浙北轴承公司 货款 9,770.56 无法收回或无清 否

　　收价值

　　其他74家小额单位 货款 293,313.65 否

　　合计 323,955.42

　　（4）年末应收账款中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　（5）应收账款金额前五名单位情况

　　占应收账

　　与本公司

　　单位名称 金额 账龄 款总额比

　　关系

　　例(%)

　　成都西北轴承机电有限公司 经销商 28,422,042.94 1-4 年 6.06

　　西北轴承集团有限责任公司西安销售分公司 经销商 23,927,737.51 1-4 年 5.11

　　湖南西北轴承销售有限公司 经销商 22,907,950.29 2-5年 4.89

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 20,231,701.99 1-2 年 4.32

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　占应收账

　　与本公司

　　单位名称 金额 账龄 款总额比

　　关系

　　☆ 例(%)

　　西北轴承集团有限责任公司上海销售公司 经销商 17,728,712.87 5年以上 3.78

　　合计 113,218,145.60 24.16

　　（6）应收关联方账款情况

　　与本公司 占应收账款总额

　　单位名称 金额

　　关系 的比例(%)

　　宁夏西北轴承销售有限公司 联营企业 6,776,805.36 1.45

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 20,231,701.99 4.32

　　新疆宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 11,935,791.36 2.55

　　南京西北轴承销售有限责任公司 联营企业 13,862,416.62 2.96

　　太原市西北轴承销售有限公司 联营企业 4,195,083.80 0.90

　　湖北西北轴承有限责任公司 参股公司 14,866,392.49 3.17

　　合计 71,868,191.62 15.35

　　（7）应收账款中外币余额

　　年末金额 年初金额

　　外币名称

　　原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

　　美元 282,174.42 6.6227 1,868,756.51 98,023.26 6.8282 669,322.45

　　合计 282,174.42 1,868,756.51 98,023.26 669,322.45

　　4. 预付款项

　　（1）预付款项账龄

　　年末金额 年初金额

　　项目

　　金额 比例（%） 金额 比例（%）

　　1年以内 11,524,192.28 33.33 25,565,998.59 71.96

　　1－2年 14,575,695.28 42.15 5,983,836.49 16.84

　　2－3年 5,081,673.45 14.70 3,977,252.03 11.20

　　3年以上 3,398,524.22 9.82

　　合计 34,580,085.23 100 35,527,087.11 100

　　（2）预付款项主要单位西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　与本公司

　　单位名称 金额 账龄 未结算原因

　　关系

　　东北特钢集团北满特殊钢有限责 常年供应商，预

　　供应商 5,056,360.28 1-2 年

　　任公司 付货款

　　爱协林热处理系统（北京）有限 预付设备款，尚

　　供应商 4,494,000.00 1年以内

　　公司 未到货结算

　　常年供应商，预

　　大冶特殊钢股份有限公司 供应商 4,301,656.67 1-3年

　　付货款

　　存在其他业务，

　　宁夏华德宝燃料有限公司 供应商 3,461,047.27 2-3年

　　尚未结算

　　预付设备款，尚

　　无锡市明鑫数控磨床有限公司 供应商 2,231,000.00 1-3年

　　未到货结算

　　合计 19,544,064.22

　　（3）持有本公司5% （含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

　　年末预付款项中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　（4）年末预付款项中无外币余额。

　　5.其他应收款

　　（1）其他应收款分类

　　年末金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

　　按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —

　　按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 33,411,303.97 94.29 19,969,486.13 90.79

　　组合小计 33,411,303.97 94.29 19,969,486.13 90.79

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

　　2,025,034.40 5.71 2,025,034.40 9.21

　　其他应收款

　　合计 35,436,338.37 100 21,994,520.53 100

　　续表：

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　年初金额

　　账面余额 坏账准备

　　类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的其他

　　应收款

　　按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —

　　按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 33,079,904.60 94.23 18,243,563.69 94.74

　　组合小计 33,079,904.60 94.23 18,243,563.69 94.74

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

　　2,025,034.40 5.77 1,012,517.20 5.26

　　其他应收款

　　合计 35,104,939.00 100 19,256,080.89 100

　　1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

　　本公司年末对单项金额超过300 万元的其他应收款单独进行了减值测试，未发现存

　　在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项，本公司将其与单项金

　　额不重大的其他应收款一起按账龄分析法计提了坏账准备。

　　2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　年末金额 年初金额

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账准备 金额 坏账准备

　　（%） （%）

　　1年以内 5,020,518.57 4 173,246.93 12,503,534.20 4 487,564.87

　　1-2 年 4,111,923.95 6 246,715.44 1,765,366.95 6 105,922.03

　　2-3年 1,756,366.95 10 175,636.70 25,062.27 10 2,506.23

　　3-4 年 3,935,759.30 20 787,151.86 1,402,295.78 20 280,459.16

　　4-5年 1,399,448.27 100 1,399,448.27 4,632,977.95 100 4,632,977.95

　　5年以上 17,187,286.93 100 17,187,286.93 12,750,667.45 100 12,734,133.45

　　合计 33,411,303.97 19,969,486.13 33,079,904.60 18,243,563.69

　　3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

　　（%）

　　债务人资产已被法院

　　查封，无偿债能力，

　　宁夏朋特化工有限公司 2,025,034.40 2,025,034.40 100 预计款项全部无法收

　　回

　　合计 2,025,034.40 2,025,034.40 — —西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2）本年度坏账准备转回情况

　　本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。

　　（3）本年度实际核销的其他应收款

　　是否因关联

　　单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

　　交易产生

　　西北轴承集团进 多年挂账的往

　　往来款 81,661.31 否

　　出口有限公司 来差异

　　合计 81,661.31

　　（4）持有本公司5% （含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

　　年末其他应收款中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　（5）其他应收款年末余额前五名单位情况

　　占其他应

　　与本公 收款总额

　　单位名称 金额 账龄 性质或内容

　　司关系 的比例

　　（%）

　　银川和林工贸公司 客户 4,035,653.00 5年以上 11.39 往来款西北轴承集团平罗轴承有

　　客户 3,732,148.59 1-3年 10.53 往来款限公司

　　西北轴承机械有限公司 客户 3,527,780.63 1-2 年 9.96 往来款银川市宝利得轴承物资有

　　客户 2,658,059.70 3-4 年 7.50 往来款限公司西北轴承集团贺兰轴承有

　　客户 2,260,264.43 2-5年 6.38 往来款限公司

　　合计 12,484,927.44 45.76

　　（6）年末其他应收款中无外币余额。

　　6.存货

　　（1）存货分类

　　年末金额 年初金额

　　项目

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　原材料 25,881,767.46 25,881,767.46 26,053,060.60 26,053,060.60

　　在产品 36,126,019.65 1,706,913.95 34,419,105.70 27,389,961.47 1,706,913.95 25,683,047.52

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　年末金额 年初金额

　　项目

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　库存商品 209,428,020.84 40,007,237.33 169,420,783.51 242,301,094.68 19,700,084.79 222,601,009.89

　　包装物低

　　值易耗品 4,067,982.70 4,067,982.70 2,865,516.89 2,865,516.89

　　合计 275,503,790.65 41,714,151.28 233,789,639.37 298,609,633.64 21,406,998.74 277,202,634.90

　　（2）存货跌价准备

　　本年减少

　　项目 年初金额 本年增加 年末金额

　　转回 其他转出

　　在产品 1,706,913.95 1,706,913.95

　　库存商品 19,700,084.79 26,898,166.69 6,591,014.15 40,007,237.33

　　合计 21,406,998.74 26,898,166.69 6,591,014.15 41,714,151.28

　　7. 长期股权投资

　　（1）长期股权投资分类

　　项目 年末金额 年初金额

　　按成本法核算的长期股权投资 4,350,000.00 4,350,000.00

　　按权益法核算的长期股权投资

　　长期股权投资合计 4,350,000.00 4,350,000.00

　　减：长期股权投资减值准备 3,950,000.00 3,950,000.00

　　长期股权投资价值 400,000.00 400,000.00

　　（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

　　表决

　　持股 本年

　　权比 年初 本年 本年 年末

　　被投资单位名称 比例 投资成本 现金

　　例 金额 增加 减少 金额

　　（%） 红利

　　（%）成本法核算瓦房店西北轴承销售

　　100 100 950,000.00 950,000.00 950,000.00

　　有限公司湖北西北轴承有限责

　　13.33 13.33 400,000.00 400,000.00 400,000.00

　　任公司西北亚奥信息技术股

　　6 6 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

　　份有限公司

　　小计 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00

　　权益法核算

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　表决

　　持股 本年

　　权比 年初 本年 本年 年末

　　被投资单位名称 比例 投资成本 现金

　　例 金额 增加 减少 金额

　　（%） 红利

　　（%）宁夏西北轴承销售有

　　限公司 49.00 49.00 245,000.00

　　北京宁银西北轴承销

　　售有限公司 45.00 45.00 225,000.00

　　新疆宁银西北轴承销

　　售有限公司 45.00 45.00 225,000.00

　　南京西北轴承销售有

　　限责任公司 40.00 40.00 200,000.00

　　太原市西北轴承销售

　　有限公司 43.00 43.00 215,000.00

　　小计 1,110,000.00

　　合计 5,460,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00

　　上述五家联营企业按权益法核算进行损益调整后，年初、年末余额均为零。

　　（3）对联营企业投资

　　持股 表决权

　　被投资单位 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年

　　比例 比例

　　名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润

　　（%） （%）

　　宁夏西北轴

　　承销售有限 49 49 6,765,194.16 6,826,692.78 -61,498.62 9,770,522.42 184,357.59

　　公司

　　北京宁银西

　　北轴承销售 45 45 16,962,306.26 17,433,559.09 -471,252.83 17,567,442.00 -287,200.22

　　有限公司

　　新疆宁银西

　　北轴承销售 45 45 7,603,081.76 8,109,949.19 -506,867.43 7,648,182.05 -200,989.71

　　有限公司

　　南京西北轴

　　承销售有限 40 40 14,863,198.78 14,823,770.16 39,428.62 15,351,612.37 -206,024.95

　　责任公司

　　太原市西北

　　轴承销售有 43 43 19,800,047.97 18,431,517.32 1,368,530.65 16,404,685.90 17,899.20

　　限公司

　　合计 65,993,828.93 65,625,488.54 368,340.39 66,742,444.74 -491,958.09

　　（4）长期股权投资减值准备

　　本年 本年

　　被投资单位名称 年初金额 年末金额 计提原因

　　增加 减少

　　公司已办理了注销

　　瓦房店西北轴承

　　950,000.00 950,000.00 登记，资不抵债，

　　销售有限公司

　　无法收回投资西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年 本年

　　被投资单位名称 年初金额 年末金额 计提原因

　　增加 减少

　　该公司发生严重亏

　　西北亚奥信息技

　　3,000,000.00 3,000,000.00 损已停业，投资无

　　术股份有限公司

　　法收回

　　合计 3,950,000.00 3,950,000.00

　　8. 固定资产

　　（1）固定资产明细表

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　原价 525,936,836.64 6,550,749.74 17,358,693.51 515,128,892.86

　　房屋建筑物 169,880,327.01 163,906.10 169,716,420.91

　　机器设备 335,219,549.17 5,182,915.68 13,257,005.15 327,145,459.70

　　运输设备 19,837,327.37 1,363,334.06 3,719,746.27 17,480,915.16

　　其他设备 999,633.09 4,500.00 218,036.00 786,097.09

　　累计折旧 本年新增 本年计提

　　合计 360,891,802.41 24,615,133.26 15,202,730.76 370,304,204.90

　　房屋建筑物 93,234,061.04 2,617,555.81 34,866.04 95,816,750.81

　　机器设备 254,410,941.63 20,608,485.86 11,628,317.38 263,391,110.11

　　运输设备 12,931,068.64 1,286,026.49 3,539,547.34 10,677,547.79

　　其他设备 315,731.10 103,065.10 418,796.20

　　账面净值 165,045,034.23 — — 144,824,687.96

　　房屋建筑物 76,646,265.97 — — 73,899,670.10

　　机器设备 80,808,607.54 — — 63,754,349.59

　　运输设备 6,906,258.73 — — 6,803,367.37

　　其他设备 683,901.99 — — 367,300.89

　　减值准备 800,000.00 800,000.00

　　房屋建筑物

　　机器设备

　　运输设备 800,000.00 800,000.00

　　其他设备

　　账面价值 164,245,034.23 — — 144,024,687.96

　　房屋建筑物 76,646,265.97 — — 73,899,670.10

　　机器设备 80,808,607.54 — — 63,754,349.59

　　运输设备 6,106,258.73 — — 6,003,367.37

　　其他设备 683,901.99 — — 367,300.89

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为489,169.00 元。本年增加的累计

　　折旧中，本年计提24,615,133.26元。

　　（2）固定资产中用于抵押或质押的固定资产原值、净值

　　抵押或

　　项目 原值 净值 对应的债务或担保额

　　质押

　　房屋建筑物 154,230,857.24 60,858,110.45 抵押

　　长城资产管理公司

　　机器设备 230,125,445.82 13,584,138.87 抵押 10194万元借款

　　合计 384,356,303.06 74,442,249.32

　　（3）本公司年末固定资产中已提足折旧仍在使用的固定资产

　　项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

　　房屋建筑物 4,980.00 4,780.80 199.20

　　机器设备 149,448,988.92 143,951,006.36 5,497,982.56

　　运输工具 6,889,067.43 6,613,504.73 275,562.70

　　合计 156,343,036.35 150,569,291.89 5,773,744.46

　　（4）本公司年末固定资产中不存在通过融资租赁租入的固定资产。

　　（5）本公司年末固定资产中不存在重大经营租赁租出的固定资产。

　　（6）本公司年末固定资产中不存在持有待售的固定资产。

　　（7）本公司年末固定资产中不存在未办妥产权证书的固定资产。

　　9.在建工程

　　（1）在建工程明细表

　　年末金额 年初金额

　　项目 减值 减值

　　账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

　　准备 准备征地及清

　　理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10

　　技改项目 1,557,632.36 1,557,632.36 1,557,632.36 1,557,632.36

　　热处理中

　　心项目 7,455,356.90 7,455,356.90 494,507.27 494,507.27

　　风力发电

　　项目 13,647,295.99 13,647,295.99 545,240.11 545,240.11

　　其他零星

　　工程 418,743.59 418,743.59 847,912.59 847,912.59

　　合计 29,302,196.94 6,223,168.10 23,079,028.84 9,668,460.43 6,223,168.10 3,445,292.33

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2）本公司年末在建工程较年初增加 19,633,736.51 元，增长 569.87%，主要系

　　本年新建风电轴承项目及热处理项目尚未完工转入固定资产。

　　（3）重大在建工程项目变动情况

　　本年减少

　　工程名称 年初金额 本年增加 年末金额

　　转入固定资产 其他减少

　　征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10

　　技改项目 1,557,632.36 1,557,632.36

　　热处理中心项目 494,507.27 6,960,849.63 7,455,356.90

　　风力发电项目 545,240.11 13,102,055.88 13,647,295.99

　　其他零星工程 847,912.59 60,000.00 489,169.00 418,743.59

　　合计 9,668,460.43 20,122,905.51 489,169.00 29,302,196.94

　　续表：

　　工

　　工程投 本年利

　　程 其中：本年

　　预算数 入占预 利息资本化 息资本

　　工程名称 进 利息资本化 资金来源

　　(万元) 算比例 累计金额 化率

　　度 金额

　　（%） （%）

　　(%)

　　征地及清理费用 自筹

　　技改项目 282.00 55.24 90 自筹

　　自筹及政府

　　热处理中心项目 17,480.30 4.27 4.27 补助

　　自筹及政府

　　风力发电项目 38,000.00 3.59 3.59 补助

　　其他零星工程 90 自筹合计

　　（4）在建工程减值准备

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因

　　已拆除清理，预计形成

　　征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10

　　损失

　　合计 6,223,168.10 6,223,168.10

　　10.无形资产

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　原价 39,606,685.20 39,606,685.20

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　土地使用权 36,067,235.20 36,067,235.20

　　专利权 2,100,000.00 2,100,000.00

　　计算机软件 1,439,450.00 1,439,450.00

　　累计摊销 14,181,985.57 2,193,050.52 16,375,036.09

　　土地使用权 12,624,532.45 1,647,205.44 14,271,737.89

　　专利权 1,166,666.79 350,000.04 1,516,666.83

　　计算机软件 390,786.33 195,845.04 586,631.37

　　账面净值 25,424,699.63 2,193,050.52 23,231,649.11

　　土地使用权 23,442,702.75 1,647,205.44 21,795,497.31

　　专利权 933,333.21 350,000.04 583,333.17

　　计算机软件 1,048,663.67 195,845.04 852,818.63

　　减值准备

　　土地使用权

　　专利权

　　计算机软件

　　账面价值 25,424,699.63 2,193,050.52 23,231,649.11

　　土地使用权 23,442,702.75 1,647,205.44 21,795,497.31

　　专利权 933,333.21 350,000.04 583,333.17

　　计算机软件 1,048,663.67 195,845.04 852,818.63

　　本公司无形资产本年增加的累计摊销中本年摊销2,193,050.52元。

　　11.开发支出

　　本年减少

　　项目 年初金额 本年增加 年末金额

　　计入 转入长期待摊

　　当期损益 费用

　　AX4.0ERP 开发 947,000.00 409,500.00 1,356,500.00

　　协同工作信息平台 92,500.00 92,500.00

　　合计 1,039,500.00 409,500.00 1,449,000.00

　　12.长期待摊费用

　　项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额

　　办公大楼装修改造 2,282,641.20 253,626.64 2,029,014.56

　　AX4.0 ERP 开发 1,356,500.00 1,356,500.00

　　协同工作信息平台 92,500.00 92,500.00

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额

　　合计 2,282,641.20 1,449,000.00 253,626.64 3,478,014.56

　　☆ 本公司长期待摊费用中办公大楼装修改造系房屋发生的装修费用，按10 年摊销，本年摊销253,626.64 元。AX4.0 ERP 开发及协同工作信息平台建设年末处于试运行阶段，本年尚未摊销。

　　13.递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

　　本公司近两年连续亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额存在重大不确定性，故本公司未确认递延所得税资产。

　　（2） 未确认递延所得税资产明细

　　项目 年末金额 年初金额

　　可抵扣暂时性差异 296,404,986.56 257,324,417.60

　　可抵扣亏损 126,271,667.63 57,223,220.07

　　计提的辞退福利 13,331,573.60 17,751,891.20

　　合计 436,008,227.79 332,299,528.87

　　（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　项目 年末金额 年初金额 备注

　　2014 57,223,220.07 57,223,220.07

　　2015 69,048,447.56

　　合计 126,271,667.63 57,223,220.07

　　（4）可抵扣差异项目明细

　　项目 金额

　　可抵扣差异项目

　　资产减值准备 296,404,986.56

　　可抵扣亏损 126,271,667.63

　　计提的辞退福利 13,331,573.60

　　合计 436,008,227.79

　　14.资产减值准备明细表

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年减少

　　项目 年初金额 本年增加 年末金额

　　转回 其他转出

　　坏账准备 224,944,250.76 24,692,295.73 5,918,879.31 243,717,667.18

　　存货跌价准备 21,406,998.74 26,898,166.69 6,591,014.15 41,714,151.28

　　长期股权投资减值 3,950,000.00 3,950,000.00

　　准备

　　固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00

　　在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10

　　合计 257,324,417.60 51,590,462.42 12,509,893.46 296,404,986.56

　　15.短期借款

　　（1）短期借款分类

　　借款类别 年末金额 年初金额

　　抵押借款 101,940,000.00 111,940,000.00

　　保证借款 134,503,992.00 134,503,992.00

　　信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00

　　合计 286,443,992.00 296,443,992.00

　　（2）已到期未偿还短期借款

　　贷款用 未按期还 预计还 是否获 展期 新到

　　贷款单位 金额 利率

　　途 款原因 款期 得展期 条件 期日

　　中国长城资产

　　286,443,992.00 7.56% 资金周转 资金紧张

　　管理公司

　　合计 286,443,992.00

　　本公司因近年经营状况不佳，无法偿还欠付控股股东中国长城资产管理公司的款

　　项。截止报告日，中国长城资产管理公司未对本公司借款进行催收，双方未签订展期合

　　同。

　　16.应付账款

　　（1）应付账款

　　项目 年末金额 年初金额

　　合计 46,694,787.57 30,626,635.27

　　其中：1年以上 28,213,610.91 26,740,864.35

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2）年末应付账款中，账龄1年以上的款项金额28,213,610.91 元，未偿还的原因主要系欠付材料款等，在资产负债表日后亦未大额偿还。

　　（3）年末应付账款中无应付持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

　　（4）应付账款年末余额比年初余额增加 16,068,152.30 元，增幅 52.46%，主要系年末资金周转困难，部分欠付款项尚未支付。

　　（5）年末应付账款中无外币余额。

　　17.预收款项

　　（1）预收款项

　　项目 年末金额 年初金额

　　合计 11,346,676.73 15,852,825.48

　　其中：1年以上 7,992,095.96 7,186,260.27

　　（2）年末预收账款中，账龄1年以上的款项主要系预收货款尚未发货形成。

　　（3）年末预收款项中无预收持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

　　（4）年末预收款项中无外币余额。

　　18.应付职工薪酬

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　工资、奖金、津贴和补贴 70,224,066.16 70,224,066.16

　　职工福利费 3,164,009.55 3,164,009.55

　　社会保险费 621,631.58 36,508,361.56 37,129,993.14

　　其中：医疗保险费 593,219.80 7,416,008.43 8,009,228.23

　　基本养老保险费 25,897,124.62 25,897,124.62

　　失业保险费 1,810,359.26 1,810,359.26

　　工伤保险费 28,411.78 1,354,030.65 1,382,442.43

　　生育保险费 30,838.60 30,838.60

　　住房公积金 9,681,005.71 6,304,299.60 5,891,302.20 10,094,003.11

　　工会经费和职工教育经费 18,345,494.36 3,153,841.61 1,611,593.24 19,887,742.73

　　非货币性福利

　　辞退福利 17,751,891.20 4,420,317.60 13,331,573.60

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　合计 46,400,022.85 119,354,578.48 122,441,281.89 43,313,319.44

　　（1）本公司应付职工薪酬中辞退福利，系计提的内退人员自内退日至正式退休日之期间、公司应支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等。

　　（2）本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

　　19.应交税费

　　项目 年末金额 年初金额

　　增值税 1,403,226.64 215,906.86

　　营业税 8,571.76 4,235.45

　　企业所得税 1,001,990.51 1,000,970.91

　　个人所得税 54,116.96 8,899.31

　　城市维护建设税 1,361,702.83 -150,284.70

　　房产税 1,370,693.37 311,411.01

　　土地使用税 1,274,134.55 318,569.44

　　教育费附加 1,760,624.05 1,170,996.97

　　水利建设基金 709,690.00 892,205.83

　　地方教育费附加 1,173,010.88 779,947.42

　　印花税 92,119.68 1,031.07

　　合计 10,209,881.23 4,553,626.63

　　本公司年末应交税费较年初增加5,656,254.60 元，增长124.21%，主要系本公司年末资金周转困难，欠付部分税款所致。

　　20.应付利息

　　项目 年末金额 年初金额

　　欠付利息 56,806,436.28 31,850,107.71

　　合计 56,806,436.28 31,850,107.71

　　（1）应付利息中欠付本公司控股股东中国长城资产管理公司的金额为

　　56,724,089.03元。

　　（2）本公司年末应付利息较年初增加24,956,328.60 元，增长 78.36%，主要系资金周转困难，欠付中国长城资产管理公司利息尚未支付。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　21.其他应付款

　　（1）其他应付款

　　项目 年末金额 年初金额

　　合计 25,102,946.23 23,226,448.20

　　其中：1年以上 17,953,199.53 13,737,849.68

　　本公司年末其他应付款中，账龄超过1 年未偿还的款项为17,953,199.53 元，系未偿还的往来欠款。

　　（2）年末其他应付款中无应收持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

　　（3）年末大额其他应付款

　　项目 金额 账龄 性质或内容

　　物流货运保证金 1,060,000.00 1年以内 暂收保证金

　　宁夏建工集团装饰工程公司 730,859.28 1年以内 维修工程款

　　西北轴承集团有限公司 679,051.20 3年以上 往来款

　　新乡日升数控轴承装备股份有限公司 662,400.00 1-2年 欠付设备款

　　陕西华宇机电设备公司 604,031.66 1-3年 欠付设备款

　　合计 3,736,342.14

　　（4）年末其他应付款中无外币余额。

　　22.长期借款

　　（1）长期借款分类

　　借款类别 年末金额 年初金额

　　地方国债资金转贷 2,660,000.00 2,660,000.00

　　合计 2,660,000.00 2,660,000.00

　　（2）年末金额中前五名长期借款

　　借款 借款 利率

　　贷款单位 币种 年末金额 年初金额

　　起始日 终止日 （%）

　　地方国债资金转贷 2006.5.23 2021.5.22 RMB 2.55 2,660,000.00 2,660,000.00

　　（3）本公司年末长期借款中无外币借款。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　23.预计负债

　　项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额

　　预计对西北亚奥承担

　　3,200,000.00 3,200,000.00

　　连带责任形成的损失

　　合计 3,200,000.00 3,200,000.00

　　因惠州市东方联合实业有限公司诉西北亚奥信息技术股份有限公司为新宝荣实业发展(深圳)有限公司借款提供担保、承担担保责任一案，广东揭西县法院裁定包括本公司在内的西北亚奥公司多家股东在 2,000 万元范围之内对申请人惠州市东方联合实业有限公司承担连带清偿责任，故本公司按原出资比例计提确认了预计负债3,200,000.00元。

　　24.其他非流动负债

　　项目 年末金额 年初金额

　　递延收益 50,158,000.00 47,132,000.00

　　合计 50,158,000.00 47,132,000.00

　　（1）本公司其他非流动负债均系收到的与资产相关的政府补助。

　　（2）政府补助

　　年末账面余额

　　计入当年损 本年返还

　　政府补助种类 列入其他非流 列入其他流 返还原因

　　益金额 金额

　　动负债金额 动负债金额重大装备本地化国家

　　预算内专项资金（国 3,738,000.00 534,000.00

　　债）节能减排改造及新技

　　术应用扶持基金 1,600,000.00 200,000.00

　　热处理生产中心建设

　　项目资金 10,800,000.00

　　风力发电项目资金 34,020,000.00

　　合计 50,158,000.00 734,000.00

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　25.股本(单位：万元)

　　年初金额 本年变动 年末金额

　　公

　　发

　　积

　　股东类别 比例 行 送 其他 小 比例

　　金额 金 其他 金额

　　（%） 新 股 计 （%）

　　转

　　股有限售条件股份国家持有股

　　国有法人持股 8,191.74 37.78 -8,191.74 -8,191.74

　　其他内资持股 167.20 0.77 -164.99 -164.99 2.21 0.01

　　其中：境内法人持股 50.00 0.23 -50.00 -50.00

　　境内自然人持股 117.20 0.54 -114.99 -114.99 2.21 0.01

　　外资持股其中：境外法人持股

　　境外自然人持股

　　有限售条件股份合计 8,358.94 38.55 -8,356.73 -8,356.73 2.21 0.01

　　无限售条件股份

　　人民币普通股 13,323.99 61.45 8,356.73 8,356.73 21,680.72 99.99

　　境内上市外资股境外上市外资股其他

　　无限售条件股份合计 13,323.99 61.45 8,356.73 8,356.73 21,680.72 99.99

　　股份总额 21,682.93 100 21,682.93 100

　　26.资本公积

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　股本溢价 129,980,051.30 2,344,725.93 127,635,325.37

　　其他资本公积 72,710,474.39 72,710,474.39

　　合计 202,690,525.69 2,344,725.93 200,345,799.76

　　本年资本公积减少系本公司于2010 年11 月收购子公司宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司少数股东持有的 30%股权，长期股权投资成本（股权交易价格）与按新增股权比例计算的应享有子公司净资产份额之间的差额。

　　27.盈余公积西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　法定盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14

　　合计 9,390,005.14 9,390,005.14

　　28.未分配利润

　　提取或分配比例

　　项目 金额

　　（%）

　　上年年末金额 -64,466,393.77

　　加：年初未分配利润调整数

　　其中：会计政策变更

　　重要前期差错更正

　　同一控制合并范围变更

　　其他调整因素

　　本年年初金额 -64,466,393.77

　　加：本年归属于母公司股东的净利润 -155,763,190.02

　　减：提取法定盈余公积

　　提取任意盈余公积

　　提取一般风险准备

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　本年年末金额 -220,229,583.79

　　29.营业收入、营业成本

　　项目 本年金额 上年金额

　　主营业务收入 351,358,367.98 224,198,650.99

　　其他业务收入 30,247,621.15 20,456,711.18

　　合计 381,605,989.13 244,655,362.17

　　主营业务成本 340,887,693.47 208,646,840.14

　　其他业务成本 22,881,276.15 13,068,996.21

　　合计 363,768,969.62 221,715,836.35

　　（1）主营业务—按产品分类

　　本年金额 上年金额产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　轴承业务 350,525,271.63 340,241,508.53 223,029,910.05 207,620,232.74

　　其他 833,096.35 646,184.94 1,168,740.94 1,026,607.40

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年金额 上年金额

　　产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　合计 351,358,367.98 340,887,693.47 224,198,650.99 208,646,840.14

　　（2）主营业务—按地区分类

　　本年金额 上年金额地区名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　国内 334,865,293.57 324,443,926.69 217,216,528.72 201,831,153.50

　　国外 16,493,074.41 16,443,766.78 6,982,122.27 6,815,686.64

　　合计 351,358,367.98 340,887,693.47 224,198,650.99 208,646,840.14

　　（3）本公司本年主营业务收入较上年增加了 127,159,716.99 元，增幅为

　　56.72%，主要系本年公司降价销售、扩大销售规模所致。

　　（4）本年公司前五名客户销售收入总额 99,963,013.90 元，占本年主营业务收入

　　的28.45%。

　　30.营业税金及附加

　　项目 本年金额 上年金额 计缴标准

　　营业税 9,069.35 15,979.11 计税基础的10%

　　城市维护建设税 1,603,147.64 1,081,219.46 应缴流转税的7%

　　教育费附加 646,619.08 464,236.89 应缴流转税的3%

　　地方教育费附加 495,125.55 306,506.44 应缴流转税的2%

　　合计 2,753,961.62 1,867,941.90

　　本年营业税金及附加较上年增加 886,019.72 元，增加比例为47.43%，主要系本年

　　收入增加导致应交增值税增加，而使各项附加税费同时增加。

　　31.销售费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　职工薪酬 9,907,114.59 7,705,733.73

　　运杂费 7,367,781.32 5,625,656.57

　　物料消耗 11,394.56 138,829.54

　　广告费 230,560.00 50,202.00

　　折旧 473,242.14 81,827.93

　　办公及差旅费 2,539,784.67 2,446,505.57

　　包装费 2,702,788.26 1,982,729.00

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额

　　装卸费 1,651,065.77 1,719,249.50

　　业务招待费 3,798,833.25 3,647,009.34

　　其他 3,446,854.80 6,428,206.75

　　合计 32,129,419.36 29,825,949.93

　　32.管理费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　职工薪酬 27,336,718.26 22,784,720.38

　　办公及差旅费 2,186,213.09 2,273,126.09

　　折旧 3,144,122.31 2,972,236.97

　　材料消耗 262,085.36 799,034.97

　　费用税 3,108,990.89 3,015,585.61

　　租赁费 76,631.58 442,304.30

　　修理费 4,674,225.47 1,616,348.01

　　无形资产摊销 2,193,050.52 2,196,071.72

　　运输费 1,315,343.10 651,380.77

　　业务招待费 1,406,105.83 2,180,381.92

　　取暖费 1,680,110.83 2,163,053.44

　　其他 6,853,694.71 8,704,453.22

　　合计 54,237,291.95 49,798,697.40

　　33.财务费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　利息支出 26,967,573.57 21,782,517.37

　　减：利息收入 109,488.44 127,290.32

　　加：汇兑损失 81,650.46 8,371.53

　　加：银行手续费 41,941.51 32,848.74

　　加：贴现支出 280,688.89 52,554.23

　　加：其他

　　合计 27,262,365.99 21,749,001.55

　　34.资产减值损失

　　项目 本年金额 上年金额

　　坏账准备 24,692,295.73 36,033,577.66

　　存货跌价损失 26,898,166.69 6,966,939.42

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额

　　长期股权投资减值损失 950,000.00

　　合计 51,590,462.42 43,950,517.08

　　35. 营业外收入

　　（1）营业外收入明细

　　项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额

　　非流动资产处置利得 333,737.50 22,932.06 333,737.50

　　其中:固定资产处置利得 333,737.50 22,932.06 333,737.50

　　债务重组利得 9,284,522.62

　　政府补助 2,781,100.00 16,453,149.28 2,781,100.00

　　接受捐赠 10,000.00 14,100.00 10,000.00

　　其他 324,546.58 515,475.00 324,546.58

　　合计 3,449,384.08 26,290,178.96 3,449,384.08

　　（2）政府补助明细

　　项目 本年金额 上年金额 来源和依据

　　政府补贴款 480,000.00 财企【2009】419 号

　　中小企业开拓资金 32,100.00 银财发【2009】456 号

　　房改维修资金 800,000.00 银房改办发【2010】13号

　　科技拨款 400,000.00 宁经技术发【2006】380 号

　　自治区科技攻关项目资金 300,000.00 宁财企发【2010】1303号节能减排改造及新技术应用扶

　　200,000.00 200,000.00 宁财（企）发【2008】761 号持基金

　　宁财（企）发[2010]165号文件、宁

　　鼓励出口资金 35,000.00 15,000.00 财（企）发[2010]1244号文件重大装备本地化国家预算内专

　　534,000.00 534,000.00 宁经投资发【2006】96 号项资金（国债）

　　奖励驰名商标企业款 600,000.00 宁政发【2008】117号

　　区科技攻关计划项目拨款 300,000.00 宁财（企）发【2009】858 号

　　区科技厅关于宁夏制造业信息化技

　　“甩图纸”示范项目 150,000.00 术集成推广应用项目“甩图纸”课

　　题的立项批复

　　出口水泥机械配套轴承项目 1,000,000.00 宁财（企）发【2009】1587号

　　阶段性社会保险补贴 8,311,032.00 银人社发【2009】76 号困难企业职工转岗转业培训补

　　250,000.00 银劳服发【2009】17号贴

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额 来源和依据

　　三线搬迁企业增值税退税 4,455,978.66 财税[2006]166号

　　出口奖励资金 15,000.00 宁财（企）发【2009】876 号

　　土地使用税减半征收 637,138.62 银西北地税发【2009】50 号

　　合计 2,781,100.00 16,453,149.28

　　36.营业外支出

　　计入本年非经常性

　　项目 本年金额 上年金额

　　损益的金额

　　非流动资产处置损失 1,826,070.41 360,197.91 1,826,070.41

　　其中：固定资产处置损失 1,826,070.41 360,197.91 1,826,070.41

　　债务重组损失 3,906,111.40 454,211.38 3,906,111.40

　　预计未决诉讼损失 3,200,000.00 3,200,000.00

　　滞纳金 1,798.60 201,311.05 1,798.60

　　其他 703,576.08 32,714.10 703,576.08

　　合计 9,637,556.49 1,048,434.44 9,637,556.49

　　37.所得税费用

　　（1）所得税费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　当年所得税 18,395.54 -142,409.59

　　递延所得税 35,616,726.91

　　合计 18,395.54 35,474,317.32

　　（2）本年所得税费用较上年减少35,455,921.78 元，减少99.95%，主要系上年转

　　回以前年度确认的递延所得税35,616,726.91元，本年无此事项。

　　（3）当年所得税

　　项目 金额

　　本年合并利润总额 -156,324,654.25

　　加：纳税调整增加额 87,276,206.69

　　减：纳税调整减少额

　　加：境外应税所得弥补境内亏损

　　减：弥补以前年度亏损

　　加：子公司本年亏损额

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 金额

　　本年应纳税所得额

　　法定所得税税率 15%、25%

　　本年应纳所得税额 18,395.54

　　减：减免所得税额

　　减：抵免所得税额

　　本年应纳税额

　　☆ 加：境外所得应纳所得税额

　　减：境外所得抵免所得税额

　　加：其他调整因素

　　当年所得税 18,395.54

　　38.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

　　项目 序号 本年金额 上年金额

　　归属于母公司股东的净利润 1 -155,763,190.01 -119,524,270.84

　　归属于母公司的非经常性损益 2 -6,188,172.41 23,213,410.82

　　归属于母公司股东、扣除非经常性损益后

　　3=1-2 -149,575,017.60 -142,737,681.66

　　的净利润

　　年初股份总数 4 216,829,334 216,829,334

　　公积金转增股本或股票股利分配等增加股

　　5

　　份数 （Ⅰ）发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 6

　　增加股份 （Ⅱ）下一月份起至年末的累计

　　7

　　月数

　　因回购等减少股份数 8

　　减少股份下一月份起至年末的累计月数 9

　　缩股减少股份数 10

　　报告期月份数 11

　　12=4+5+6×7÷11-

　　发行在外的普通股加权平均数 216,829,334 216,829,334

　　8×9÷11-10

　　基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.72 -0.55

　　基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.69 -0.66

　　已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15

　　转换费用 16

　　所得税率 17

　　认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 序号 本年金额 上年金额的普通股加权平均数

　　19=[1+(15-16)×(1-

　　稀释每股收益（Ⅰ） -0.72 -0.55

　　17)]÷(12+18)

　　19=[3+(15-

　　稀释每股收益（Ⅱ） 16)×(1- -0.69 -0.66

　　17)]÷(12+18)

　　39.其他综合收益

　　项目 本年金额 上年金额

　　1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

　　减：可供出售金融资产产生的所得税影响

　　前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

　　2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

　　减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响

　　前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

　　3.现金流量套期工具产生的利得（损失）金额

　　减：现金流量套期工具产生的所得税影响

　　前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

　　转为被套期项目初始确认金额的调整额小计

　　4.外币财务报表折算差额

　　减：处置境外经营当期转入损益的净额小计

　　5.其他 -25,585.81

　　减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

　　前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

　　小计 -25,585.81

　　合计 -25,585.81

　　40.现金流量表项目

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

　　1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　政府补助收入 5,807,100.00

　　利息收入 109,488.44

　　保证金 370,000.00

　　收其他单位资金往来 5,657,891.36

　　合计 11,944,479.80

　　2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　销售费用、管理费用 26,230,317.05

　　银行承兑汇票贴现息 280,688.89

　　银行手续费 41,941.51

　　其他单位往来款及备用金 6,847,490.34

　　合计 33,400,437.79

　　（2）合并现金流量表补充资料

　　项目 本年金额 上年金额

　　1.将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润 -156,343,049.79 -120,802,179.37

　　加：资产减值准备 51,590,462.42 43,950,517.08

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

　　24,615,133.26 20,540,197.93

　　旧

　　无形资产摊销 2,193,050.52 2,194,883.72

　　长期待摊费用摊销 253,626.64 253,626.80

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填

　　-333,737.50 337,265.85

　　列）

　　固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,826,070.41

　　公允价值变动损益（收益以“-”填列）

　　财务费用（收益以“-”填列） 26,967,573.57 21,782,517.37

　　投资损失（收益以“-”填列） -13,682,975.47

　　递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 35,616,726.91

　　递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

　　存货的减少（增加以“-”填列） 23,105,842.99 -2,706,337.87

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额

　　经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -5,007,037.93 50,225,559.20

　　经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 16,008,052.77 -645,267.33

　　其他

　　经营活动产生的现金流量净额 -15,124,012.63 37,064,534.82

　　2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3.现金及现金等价物净变动情况：

　　现金的年末余额 4,343,590.18 64,715,205.19

　　减：现金的年初余额 64,715,205.19 25,307,403.26

　　加：现金等价物的年末余额

　　减：现金等价物的年初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -60,371,615.01 39,407,801.93

　　（3）现金和现金等价物

　　项目 本年金额 上年金额

　　现金 4,343,590.18 64,715,205.19

　　其中：库存现金 73,791.85 286,936.93

　　可随时用于支付的银行存款 4,269,798.33 64,428,268.26

　　可随时用于支付的其他货币资金现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

　　年末现金和现金等价物余额 4,343,590.18 64,715,205.19

　　其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

　　九、关联方及关联交易

　　（一）关联方关系

　　1. 母公司及最终控制方

　　（1）母公司及最终控制方

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　业务 组织机

　　母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 法人代表

　　性质 构代码

　　中国长城资产管理公司 国有独资 北京 资产管理 赵东平 71092548-9

　　（2）母公司的注册资本及其变化 （金额单位：万元）

　　母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　中国长城资产管理公司 1,000,000 1,000,000

　　（3）母公司所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元）

　　持股金额 持股比例（%）

　　母公司

　　年末金额 年初金额 年末比例 年初比例

　　中国长城资产管理公司 8,191 8,191 37.78 37.78

　　2. 子公司

　　（1）子公司

　　子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码

　　宁夏西北轴承石油机械轴承有限公 有限责任 轴承生产

　　银川 周百岭 78822474-6

　　司 公司 销售

　　一人有限 轴承进出

　　西北轴承集团进出口有限公司 银川 纪毅 22768029-0

　　公司 口业务

　　一人有限 轴承及配

　　瓦房店西北轴承销售有限公司 瓦房店 陈奎 12361753-7

　　公司 件销售

　　（2）子公司的注册资本及其变化（单位：万元）

　　子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

　　宁夏西北轴承石油机械轴承有限

　　2,100.00 2,100.00

　　公司

　　西北轴承集团进出口有限公司 50.00 50.00

　　瓦房店西北轴承销售有限公司 95.00 95.00

　　（3）对子公司的持股比例或权益及其变化

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　持股金额 （万元） 持股比例（%）

　　子公司名称

　　年末金额 年初金额 年末比例 年初比例

　　宁夏西北轴承石油机械轴承有限

　　2,100.00 1,470.00 100 70

　　公司

　　西北轴承集团进出口有限公司 50.00 50.00 100 100

　　瓦房店西北轴承销售有限公司 95.00 95.00 100 100

　　3. 合营企业及联营企业

　　表决

　　持股

　　被投资单位名 企业 注册 业务 法人 注册 权比 关联 组织机

　　比例

　　称 类型 地 性质 代表 资本 例 关系 构代码

　　（%）联营企业

　　宁夏西北轴承销 轴承

　　有限公司 宁夏 李荣昌 500,000.00 49 49 71501652-4

　　售有限公司 销售

　　北京宁银西北轴 轴承

　　有限公司 北京 李天金 500,000.00 45 45 73513886-0

　　承销售有限公司 销售

　　新疆宁银西北轴 轴承

　　有限公司 新疆 夏金生 500,000.00 45 45 73447798-3

　　承销售有限公司 销售

　　南京西北轴承销 轴承

　　有限公司 南京 杨刚 500,000.00 40 40 73607129-0

　　售有限责任公司 销售

　　太原市西北轴承 轴承

　　有限公司 太原市 王新华 500,000.00 43 43 73402991-0

　　销售有限公司 销售

　　4. 其他关联方

　　组织机

　　关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

　　构代码

　　其他关联关系方

　　参股公司 湖北西北轴承有限责任公司 销售商品 74461699－1

　　（二）关联交易

　　1. 销售商品

　　本年 上年

　　占同类交易 占同类交

　　关联方类型及关联方名称

　　金额 金额的比例 金额 易金额的

　　（%） 比例（%）

　　合营及联营企业

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年 上年

　　占同类交易 占同类交关联方类型及关联方名称

　　金额 金额的比例 金额 易金额的

　　（%） 比例（%）

　　宁夏西北轴承销售有限公司 7,366,539.48 2.13 3,350,908.55 1.37

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 14,865,440.39 4.29 8,320,684.66 3.40

　　新疆宁银西北轴承销售有限公司 6,716,044.11 1.94 6,697,882.17 2.74

　　南京西北轴承销售有限责任公司 15,783,295.14 4.55 2,903,764.65 1.19

　　太原市西北轴承销售有限公司 9,059,136.85 2.61 6,186,687.19 2.53

　　其他关联关系方 -

　　湖北西北轴承有限责任公司 6,644,835.71 1.92 2,990,447.76 1.22

　　合计 60,435,291.68 17.44 30,450,374.97 12.45

　　2. 关联方资金拆借

　　关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注

　　中国长城资产管理公司 286,443,992.00 已逾期

　　（三）关联方往来余额

　　1. 关联方应收账款

　　关联方 年末金额 年初金额合营及联营企业

　　宁夏西北轴承销售有限公司 6,776,805.36 4,583,214.05

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 20,231,701.99 18,936,969.15

　　新疆宁银西北轴承销售有限公司 11,935,791.36 9,869,964.86

　　南京西北轴承销售有限责任公司 13,862,416.62 7,705,961.31

　　太原市西北轴承销售有限公司 4,195,083.80 4,047,655.63

　　其他关联关系方

　　湖北西北轴承有限责任公司 14,866,392.49 11,674,139.30

　　合计 71,868,191.62 56,817,904.30

　　十、 关于本公司持续经营能力的分析

　　本公司由于受国际金融危机及市场变化的影响，2009 年度归属于母公司的净利润为

　　-119,524,270.84 元、2010 年度为-155,763,190.01 元，连续两年出现大额亏损，截止西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　2010 年12月31 日累计未分配利润为-220,229,583.78 元；截止2010 年12月31 日逾期借款286,443,992.00 元、欠付利息56,806,436.28 元，无法按期偿还；2010 年度经营性现金流量为-15,124,012.63元，资金周转困难。

　　本公司非常重视目前状况对公司未来经营状况的影响，将通过加大主导产品市场份额，加强成本控制，提高技术装备水平等方式，提高公司的主营业务利润。具体措施为：

　　（一）发挥公司石油、冶金等主导成品优势，进一步加大市场份额。随着国际石油价格的逐步攀升，国内外的石油装备制造业逐渐恢复，配套的轴承需求量也在持续增长。公司目前石油、冶金及重载汽车轴承产品的合同有所增加，主导产品营业收入的增加将有效提升公司持续经营能力。

　　（二）提高技术装备水平，开发高附加值的产品，扩大市场规模。2011 年，公司加强技术与销售的联动，努力开拓新产品市场，做好面向用户的推广工作；开拓海外市场，争取在出口业务上实现新的突破；积极与行业企业合作，参与研制高技术产品，为企业的发展奠定基础。

　　（三）加强内部管理，严控费用开支和压缩运营成本。通过加强销售管理、技术改进、制造控制、压缩费用等多方面措施，提高工作效率，降低人员成本。控制资金，统筹规划，厉行节约，加强预算管理工作，抓好增效节支的责任落实。

　　（四）加大应收账款的清欠回收力度，加快库存产品的合理处置，通过对公司资产的有效整合，进一步改善公司资产结构，确保2011年现金流不断裂并有序循环。

　　综上，在轴承市场整体需求的回暖、内部管理的加强等内外部有利因素的综合影响下，公司经营状况将得到一定程度的改善，持续经营能力将进一步加强。

　　十一、股份支付

　　本公司本年无应披露的股份支付事项。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　十二、或有事项

　　1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债

　　因惠州市东方联合实业有限公司诉西北亚奥信息技术股份有限公司为新宝荣实业发展(深圳)有限公司借款提供担保、承担担保责任一案，广东揭西县法院裁定包括本公司在内的西北亚奥公司多家股东在 2,000 万元范围之内对申请人惠州市东方联合实业有限公司承担连带清偿责任，故本公司按原出资比例计提确认了预计负债3,200,000.00元。

　　2、对外提供担保形成的或有负债

　　本公司2002 年为西北轴承机械有限公司在中国工商银行宁夏区分行2025 万元银行借款提供连带责任担保，2005 年 7 月，上述贷款转至中国长城资产管理公司兰州办事处。为了解决本公司对西北轴承机械有限公司的连带担保责任，公司与中国长城资产管理公司兰州办事处协商，拟以不低于1100 万元的价格收购其对西北轴承机械有限公司贷款本金2786 万元及利息，此事项已于2008 年4 月3 日经中国长城资产管理公司以中长资复[2008]86 号文件《关于将西北轴承机械有限公司债权资产协议转让给西北轴承股份有限公司的批复》同意，此事项正在进一步协商中。预计此项担保不会形成担保损失。

　　3.除存在上述或有事项外，截至2010年12月31 日，本公司无其他重大或有事项。

　　十三、承诺事项

　　截至报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。

　　十四、资产负债表日后事项

　　1、控股股东股权转让

　　2011 年1 月14 日，本公司控股股东中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司 （以下简称宝塔石化公司）签定《股份转让协议》，拟将其持有的本公司

　　43,365,867 股份 （占本公司年末总股本的20%）转让给宝塔石化公司，股权转让价款为

　　405,470,856.00元。此事项已于2011年2 月15 日获财政部批准。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　截止报告日，宝塔石化公司已按照《股份转让协议》的约定，将本次股权转让总价款的60% （即241,641,256.80 元）支付给中国长城资产管理公司，其余款项尚未支付。

　　本次股权转让完成后，公司总股本不变，宝塔石化公司将持有本公司股份

　　43,365,867 股，占公司总股本的 20%，成为本公司第一大股东；中国长城资产管理公司将持有本公司股份38,551,533股, 占公司总股本的17.78%。

　　截止报告日，股权转让尚未完成。

　　2、除存在上述资产负债表日后事项，截至报告日，本公司不存在其他需披露的重大资产负债表日后事项。西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　十五、 分部信息

　　1.2010年度报告分部

　　单位：人民币千元

　　瓦房店西

　　宁夏西北轴承 西北轴承集

　　济南销售 重庆销售 包头销售 北轴承销

　　项目 公司本部 分公司 分公司 分公司 石油机械轴承 团进出口有 售有限公 抵销 合计

　　有限公司 限公司

　　司

　　营业收入 383,802.70 10,417.25 9,233.40 1,944.11 14,108.42 16,493.07 54,392.96 381,605.99

　　其中：对外交易收入 343,518.16 10,417.25 9,233.40 1,944.11 16,493.07 381,605.99

　　分部间交易收入 40,284.54 14,108.42 54,392.96

　　营业费用 534,139.43 10,685.51 8,990.35 2,757.64 17,040.85 16,643.65 58,514.95 531,742.47

　　营业利润（亏损） -150,336.73 -268.26 243.05 -813.53 -2,932.43 -150.58 -4,121.99 -150,136.48

　　资产总额 747,249.58 15,020.83 5,618.04 6,032.93 17,300.87 2,956.36 51,907.01 742,271.59

　　负债总额 531,581.93 19,590.73 10,202.88 9,937.59 3,646.19 4,087.46 43,110.73 535,936.04

　　补充信息

　　折旧和摊销费用 25,279.85 35.23 40.61 14.40 1,691.72 27,061.81

　　资本性支出 33,680.80 33,680.80

　　折旧和摊销以外的

　　非现金费用西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　2.2009年度报告分部

　　单位：人民币千元

　　瓦房店西

　　宁夏西北轴承 西北轴承集

　　济南销售 重庆销售 包头销售 北轴承销

　　项目 公司本部 分公司 分公司 分公司 石油机械轴承 团进出口有 售有限公 抵销 合计

　　有限公司 限公司

　　司

　　营业收入 258,557.84 8,340.16 6,330.50 4,692.72 15,877.36 6,982.12 772.15 56,897.49 244,655.36

　　其中：对外交易收入 217,537.71 8,340.16 6,330.50 4,692.72 6,982.12 772.15 244,655.36

　　分部间交易收

　　入 41,020.13 15,877.36 56,897.49

　　营业费用 363,440.41 8,376.10 6,803.16 5,461.56 20,286.64 6,879.25 4,124.46 415,371.58

　　营业利润（亏损） -104,882.58 -35.94 -472.66 -768.84 -4,409.28 102.87 -3,352.30 10,433.85 -124,252.58

　　资产总额 866,825.69 13,624.11 4,799.26 6,575.30 19,562.53 1,259.54 44,292.17 868,354.26

　　负债总额 495,240.21 17,925.75 9,625.35 9,655.78 2,345.42 2,257.04 38,303.89 498,745.66

　　补充信息

　　折旧和摊销费用 21,195.71 35.49 45.34 14.25 1,691.78 6.13 22,988.71

　　资本性支出 4,178.25 4,178.25

　　折旧和摊销以外的

　　非现金费用西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　十六、 其他重要事项

　　1. 非货币性资产交换

　　本公司无需披露的非货币性资产交换。

　　2.债务重组

　　（1）本公司本年对部分长期挂账的应收账款进行了催收，通过现金折让、以物抵账等方式收回部分货款，形成债务重组损失3,906,111.40元。

　　（2）除上述事项外，本公司无其他需披露的债务重组事项。

　　3.租赁

　　本公司无需披露的租赁事项。

　　4.本公司未发行可转换为股份的金融工具。

　　十七、 母公司财务报表主要项目注释

　　1.应收账款

　　（1）应收账款分类

　　年末金额

　　账面余额 坏账准备

　　类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 298,135,197.89 63.87 153,184,975.73 69.11

　　按组合计提坏账准备的应收账款

　　按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 168,003,989.78 35.99 67,843,420.68 30.61

　　组合小计 168,003,989.78 35.99 67,843,420.68 30.61

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 619,999.98 0.14 619,999.98 0.28

　　合计 466,759,187.65 100 221,648,396.39 100

　　续表：

　　年初金额

　　类别

　　账面余额 坏账准备

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 290,425,179.24 64.02 132,760,900.21 64.55

　　按组合计提坏账准备的应收账款

　　按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 157,787,476.13 34.78 68,478,009.87 33.30

　　组合小计 157,787,476.13 34.78 68,478,009.87 33.30

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,469,051.60 1.20 4,422,486.89 2.15

　　合计 453,681,706.97 100 205,661,396.97 100

　　1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

　　（%）湖南西北轴承销售有

　　22,907,950.29 22,907,950.29 100

　　限公司西北轴承集团有限责

　　17,728,712.87 17,728,712.87 100

　　任公司上海销售公司西北轴承厂瓦房店销

　　9,922,906.94 9,922,906.94 100

　　售处徐州西北轴承销售有

　　7,427,560.61 7,427,560.61 100

　　限公司

　　本公司经销商，已停止经西北轴承厂天津销售

　　6,469,522.74 6,469,522.74 100 营，预计货款全部无法收处

　　回西北轴承集团有限责

　　任公司乌鲁木齐销售 6,060,438.70 6,060,438.70 100

　　分公司瓦房点西北轴承销售

　　5,601,458.67 5,601,458.67 100

　　有限公司西北轴承厂徐州供应

　　4,361,864.63 4,361,864.63 100

　　站西北轴承集团有限公

　　3,009,475.27 3,009,475.27 100

　　司太原销售分公司成都西北轴承机电有

　　28,422,042.94 8,268,754.31 29.09

　　限公司西北轴承集团有限责

　　任公司西安销售分公 23,927,737.51 7,601,706.79 31.77

　　司北京宁银西北轴承销

　　20,231,701.99 7,359,207.07 36.37 本公司经销商，年末根据售有限公司

　　客户单位资产负债情况单西北轴承集团有限责

　　☆ 项计提资产减值准备任公司哈尔滨销售分 17,596,041.33 11,841,078.28 67.29

　　公司西北轴承厂广州销售

　　15,693,814.96 4,018,323.48 25.60

　　公司西北轴承集团有限责

　　任公司郑州销售分公 15,548,800.66 5,830,228.71 37.50

　　司

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

　　（%）湖北西北轴承有限责

　　14,866,392.49 4,446,404.12 29.91

　　任公司南京西北轴承销售有

　　13,862,416.62 554,496.66 4

　　限责任公司新疆宁银西北轴承销

　　11,935,791.36 1,990,401.63 16.68

　　售有限公司西北轴承厂兰州销售

　　10,179,599.62 6,266,626.45 61.56

　　公司

　　西北轴承厂沈阳销售 本公司经销商，年末根据

　　9,374,010.58 7,056,689.27 75.28

　　处 客户单位资产负债情况单

　　上海西北轴承销售有 项计提资产减值准备

　　7,980,438.52 3,200,296.95 40.10

　　限公司杭州西北轴承销售有

　　7,039,705.62 431,838.16 6.13

　　限公司天津宁银西北轴承销

　　7,014,923.81 390,157.56 5.56

　　售有限公司宁夏西北轴承销售有

　　6,776,805.36 271,072.22 4

　　限公司太原市西轴销售分公

　　4,195,083.80 167,803.35 4

　　司

　　合计 298,135,197.89 153,184,975.73 —

　　本公司年末对单项金额超过 300 万元的应收款项单独进行了减值测试，除上述单项

　　计提坏账的款项外，未发现其他存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款

　　收回的款项，本公司将其与单项金额不重大的应收款项一起按账龄分析法计提了坏账准

　　备。

　　2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　年末金额 年初金额

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账准备 金额 坏账准备

　　（%） （%）

　　1年以内 85,917,069.55 4 3,436,682.80 59,713,524.81 4 2,388,540.99

　　1-2 年 9,958,603.78 6 597,516.22 21,649,205.02 6 1,298,952.29

　　2-3年 6,196,376.02 10 619,637.59 10,236,124.35 10 1,023,612.44

　　3-4 年 3,427,945.45 20 685,589.09 3,027,147.25 20 605,429.45

　　4-5年 1,480,139.31 100 1,480,139.31 8,261,318.02 100 8,261,318.02

　　5年以上 61,023,855.67 100 61,023,855.67 54,900,156.68 100 54,900,156.68

　　合计 168,003,989.78 67,843,420.68 157,787,476.13 68,478,009.87

　　3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　计提

　　单位名称 账面余额 坏账金额 比例 计提原因

　　（%）

　　上海西轴轴承有 本公司经销商，拟停止经营，

　　619,999.98 619,999.98 100

　　限公司 预计收回的可能性极小

　　合计 619,999.98 619,999.98 — —

　　（2）本年度坏账准备转回情况

　　本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但

　　在本年又全额或部分收回、或通过重组等其他方式收回的应收款项。

　　（3）本年度实际核销的应收账款

　　应收账 是否因关联

　　单位名称 核销金额 核销原因

　　款性质 交易产生

　　石家庄西北轴承销售有限公司 货款 11,074.63 否

　　应收账款尾款，

　　佛山市高明基业冷轧钢有限公司 货款 9,796.58 挂账时间较长， 否

　　湖州市浙北轴承公司 货款 9,770.56 无法收回或无清 否

　　收价值

　　其他74家小额单位 货款 293,313.65 否

　　合计 323,955.42

　　（4）年末应收账款中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　（5）应收账款金额前五名单位情况

　　占应收账

　　与本公司

　　单位名称 金额 账龄 款总额比

　　关系

　　例(%)

　　成都西北轴承机电有限公司 经销商 28,422,042.94 1-4 年 6.09

　　西北轴承集团有限责任公司西安销售分公司 经销商 23,927,737.51 1-4 年 5.13

　　湖南西北轴承销售有限公司 经销商 22,907,950.29 2-5年 4.91

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 20,231,701.99 1-2 年 4.33

　　西北轴承集团有限责任公司上海销售公司 经销商 17,728,712.87 5年以上 3.80

　　合计 113,218,145.60 24.26

　　（6）应收关联方账款情况西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　占应收账款总

　　单位名称 与本公司关系 金额

　　额的比例(%)

　　宁夏西北轴承销售有限公司 联营企业 6,776,805.36 1.45

　　北京宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 20,231,701.99 4.33

　　新疆宁银西北轴承销售有限公司 联营企业 11,935,791.36 2.56

　　南京西北轴承销售有限责任公司 联营企业 13,862,416.62 2.97

　　太原市西北轴承销售有限公司 联营企业 4,195,083.80 0.90

　　湖北西北轴承有限责任公司 参股公司 14,866,392.49 3.19

　　瓦房点西北轴承销售有限公司 子公司 5,601,458.67 1.20

　　合计 77,469,650.29 16.60

　　（7）应收账款中外币余额

　　本公司年末应收账款中无外币余额。

　　2.其他应收款

　　（1）其他应收款分类

　　年末金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

　　按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 39,016,262.43 95.07 19,722,788.59 90.69

　　组合小计 39,016,262.43 95.07 19,722,788.59 90.69

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

　　2,025,034.40 4.93 2,025,034.40 9.31

　　其他应收款

　　合计 41,041,296.83 100 21,747,822.99 100

　　续表：

　　年初金额

　　账面余额 坏账准备类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　年初金额

　　账面余额 坏账准备

　　类别

　　比例 比例

　　金额 金额

　　（%） （%）

　　按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —

　　按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 34,970,926.46 94.53 17,832,382.14 94.63

　　组合小计 34,970,926.46 94.53 17,832,382.14 94.63

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

　　2,025,034.40 5.47 1,012,517.20 5.37

　　其他应收款

　　合计 36,995,960.86 100 18,844,899.34 100

　　1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

　　本公司年末对单项金额超过300 万元的其他应收款单独进行了减值测试，未发现存

　　在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项，本公司将其与单项金

　　额不重大的其他应收款一起按账龄分析法计提了坏账准备。

　　2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　年末金额 年初金额

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账准备 金额 坏账准备

　　（%） （%）

　　1年以内 11,145,674.62 4 445,826.98 14,921,127.85 4 596,845.11

　　1-2 年 4,111,423.95 6 246,685.44 1,758,866.95 6 105,532.03

　　2-3年 1,755,866.95 10 175,586.70 25,062.27 10 2,506.23

　　3-4 年 3,935,759.30 20 787,151.86 1,402,295.78 20 280,459.16

　　4-5年 1,399,448.27 100 1,399,448.27 4,632,977.95 100 4,632,977.95

　　5年以上 16,668,089.34 100 16,668,089.34 12,230,595.66 100 12,214,061.66

　　合计 39,016,262.43 19,722,788.59 34,970,926.46 17,832,382.14

　　3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

　　计提比例

　　单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

　　（%）

　　债务人资产已被法院

　　查封，无偿债能力，

　　宁夏朋特化工有限公司 2,025,034.40 2,025,034.40 100 预计款项全部无法收

　　回

　　合计 2,025,034.40 2,025,034.40 — —

　　（2）本年度坏账准备转回情况西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本公司本年不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。

　　（3）本年度实际核销的其他应收款

　　是否因关联

　　单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

　　交易产生

　　西北轴承集团进 多年挂账的往

　　往来款 81,661.31 否

　　出口有限公司 来差异

　　合计 81,661.31

　　（4）持有本公司5% （含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

　　年末其他应收款中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　（5）其他应收款年末余额前五名单位情况

　　占其他应收款

　　与本公司

　　单位名称 金额 账龄 总额的比例 性质或内容

　　关系

　　（%）

　　银川和林工贸公司 客户 4,035,653.00 5年以上 9.83 往来款

　　西北轴承集团进出口有限公

　　子公司 3,870,846.00 1年以内 9.43 往来款

　　司

　　平罗轴承厂 客户 3,732,148.59 1-3年 9.09 往来款

　　西北轴承机械有限公司 客户 3,527,780.63 1-2 年 8.60 往来款

　　宁夏西北轴承石油机械轴承

　　子公司 2,943,655.27 1年以上 7.17 往来款

　　有限公司

　　合 计 18,110,083.49 44.12

　　（6）应收关联方款项

　　单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）西北轴承集团进出口有限公

　　子公司 3,870,846.00 9.43

　　司

　　宁夏西北轴承石油机械轴承

　　子公司 2,943,655.27 7.17

　　有限公司

　　合计 6,814,501.27 16.60

　　（7）年末其他应收款中无外币余额。

　　3.长期股权投资

　　（1）长期股权投资分类

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 年末金额 年初金额

　　按成本法核算长期股权投资 25,980,000.00 19,050,000.00

　　按权益法核算长期股权投资

　　长期股权投资合计 25,980,000.00 19,050,000.00

　　减：长期股权投资减值准备 3,950,000.00 3,950,000.00

　　长期股权投资价值 22,030,000.00 15,100,000.00

　　（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

　　表决

　　持股 本年

　　权比 本年

　　被投资单位名称 比例 初始金额 年初金额 本年增加 年末金额 现金

　　例 减少

　　（%） 红利

　　（%）成本法核算宁夏西北轴承石油机械

　　100 100 14,700,000.00 14,700,000.00 6,930,000.00 21,630,000.00

　　轴承有限公司瓦房店西北轴承销售有

　　100 100 950,000.00 950,000.00 950,000.00

　　限公司湖北西北轴承有限责任

　　13.33 13.33 400,000.00 400,000.00 400,000.00

　　公司西北亚奥信息技术股份

　　6.00 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

　　有限公司

　　合计 19,050,000.00 19,050,000.00 6,930,000.00 25,980,000.00

　　本公司原对子公司宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司投资 14,700,000.00 元，持

　　股比例为70%。2010 年11 月，本公司与另外两家股东签订股权转让协议，收购其持有

　　的30%股权，股权转让价款为6,930,000.00 元。宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司

　　已于2011 年12月17 日完成工商变更登记，股权转让款已支付完毕，宁夏西北轴承石油

　　机械轴承有限公司成为本公司全资子公司。

　　（3）对联营企业投资

　　持股 表决权

　　被投资单 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年

　　比例 比例

　　位名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润

　　（%） （%）

　　宁夏西北轴

　　承销售有限 49 49 6,765,194.16 6,826,692.78 -61,498.62 9,770,522.42 184,357.59

　　公司

　　北京宁银西

　　北轴承销售 45 45 16,962,306.26 17,433,559.09 -471,252.83 17,567,442.00 -287,200.22

　　有限公司

　　新疆宁银西

　　北轴承销售 45 45 7,603,081.76 8,109,949.19 -506,867.43 7,648,182.05 -200,989.71

　　有限公司

　　南京西北轴

　　承销售有限 40 40 14,863,198.78 14,823,770.16 39,428.62 15,351,612.37 -206,024.95

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　持股 表决权

　　被投资单 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年

　　比例 比例

　　位名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润

　　（%） （%）责任公司太原市西北

　　轴承销售有 43 43 19,800,047.97 18,431,517.32 1,368,530.65 16,404,685.90 17,899.20

　　限公司

　　合计 65,993,828.93 65,625,488.54 368,340.39 66,742,444.74 -491,958.09

　　（4）长期股权投资减值准备

　　本年 本年

　　被投资单位名称 年初金额 年末金额 计提原因

　　增加 减少

　　公司已办理了注销

　　瓦房店西北轴承

　　950,000.00 950,000.00 登记，资不抵债，

　　销售有限公司

　　无法收回投资

　　该公司发生严重亏

　　西北亚奥信息技

　　3,000,000.00 3,000,000.00 损已停业，投资无

　　术股份有限公司

　　法收回

　　合计 3,950,000.00 3,950,000.00

　　4.营业收入、营业成本

　　项目 本年金额 上年金额

　　主营业务收入 363,765,172.63 237,574,190.08

　　其他业务收入 31,368,343.83 23,807,108.11

　　合计 395,133,516.46 261,381,298.19

　　主营业务成本 351,515,200.29 219,466,279.00

　　其他业务成本 24,292,893.28 16,419,393.14

　　合计 375,808,093.57 235,885,672.14

　　（1）主营业务—按产品分类

　　本年金额 上年金额

　　产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　轴承 362,932,076.28 350,869,015.35 236,405,449.14 218,439,671.60

　　其他 833,096.35 646,184.94 1,168,740.94 1,026,607.40

　　合计 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　　（2）主营业务—按地区分类

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本年金额 上年金额

　　地区名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　国内 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　　合计 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　　（3） 本年公司前五名客户销售收入总额99,963,013.89元，占本年全部销售收入

　　总额的25.61%。

　　5.母公司现金流量表补充资料

　　项目 本年金额 上年金额

　　1.将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润 -153,011,559.94 -116,829,174.38

　　加：资产减值准备 51,706,094.87 28,712,079.70

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,273,411.92 19,192,286.96

　　无形资产摊销 1,843,050.48 1,844,883.68

　　长期待摊费用摊销 253,626.64 253,626.80

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

　　（收益以“-”填列） -333,737.50 337,265.85

　　固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,826,070.41

　　公允价值变动损益（收益以“-”填列）

　　财务费用（收益以“-”填列） 26,967,573.57 21,782,517.37

　　投资损失（收益以“-”填列）

　　递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 37,210,170.37

　　递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

　　存货的减少（增加以“-”填列） 23,607,228.63 -3,078,493.50

　　经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,530,168.90 45,990,929.25

　　经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 16,325,723.00 3,204,857.67

　　其他

　　经营活动产生的现金流量净额 -15,072,686.82 38,620,949.77

　　2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3.现金及现金等价物净变动情况：

　　现金的年末余额 3,938,789.65 64,259,078.85

　　减：现金的年初余额 64,259,078.85 23,230,481.97

　　加：现金等价物的年末余额

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额

　　减：现金等价物的年初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -60,320,289.20 41,028,596.88

　　十八、补充资料

　　1. 本年非经营性损益表

　　按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—

　　非经常性损益 （2008）》的规定，本公司2010年度非经营性损益如下：

　　项目 本年金额 上年金额 说明

　　非流动资产处置损益 -1,492,332.91 1,506,355.78

　　越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

　　计入当期损益的政府补助 2,781,100.00 16,453,149.28

　　计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

　　企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

　　投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

　　非货币性资产交换损益

　　委托他人投资或管理资产的损益

　　因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

　　备

　　债务重组损益 -3,906,111.40 -454,211.38

　　企业重组费用

　　交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

　　同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损

　　益

　　与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,200,000.00

　　除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

　　资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

　　融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

　　单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

　　对外委托贷款取得的损益

　　采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

　　值变动产生的损益

　　根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

　　次性调整对当期损益的影响

　　受托经营取得的托管费收入

　　除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -370,828.10 9,580,072.47

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目

　　小计 -6,188,172.41 27,085,366.15

　　西北轴承股份有限公司财务报表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　项目 本年金额 上年金额 说明

　　所得税影响额 3,871,955.33

　　少数股东权益影响额（税后）

　　合计 -6,188,172.41 23,213,410.82

　　2. 净资产收益率及每股收益

　　按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2010 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

　　加权平均净 每股收益

　　报告期利润 资产收益率

　　基本每股收益 稀释每股收益

　　（%）

　　归属于母公司股东的净利润 -54.58 -0.72 -0.69

　　扣除非经常性损益后归属于母公司股东

　　-52.41 -0.72 -0.69

　　的净利润

　　十九、财务报告批准

　　本财务报告于2011年4 月15 日由本公司董事会批准报出。

　　西北轴承股份有限公司

　　二一一年四月十五日