万向钱潮(000559)审计报告
我们审计了后附的钱潮轴承有限公司 （以下简称钱潮轴承公司）财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
相关公司股票走势
万向钱潮14.19+0.110.78%工商银行4.27-0.02-0.47%及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是钱潮轴承公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
第 12 页共 38 页的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，钱潮轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了钱潮轴承公司2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师
报告日期：2011年3 月12 日
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钱潮轴承有限公司
财务报表附注
2010年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
钱潮轴承有限公司（以下简称公司或本公司）原由万向集团公司和万向钱潮股份有限公司共同投资设立，于 1997 年 2 月 15 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3301811410022 的《企业法人营业执照》。2008 年12 月万向集团公司将其所持有本公司全部股权转让给万向钱潮股份有限公司，本公司成为万向钱潮股份有限公司的全资子公司，并于2008
年 12 月26 日在杭州市工商管理局萧山分局办妥工商变更登记手续，取得换发后注册号为
330181000105312 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本18,000.00万元。
本公司经营范围：轴承及汽车零配件生产开发；自产产品的出口业务和自用产品的进口业务（法律禁止的除外，法律法规限制经营的项目取得许可方可经营）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1 日起至12月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
第 15 页共 38 页金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
第 17 页共 38 页减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和预付款项），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和预付款项），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的6%计提；账龄
2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照使用一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
第 18 页共 38 页额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 8-40 3、5 12.13-2.38
通用设备 5-10 3、5 19.40-9.50
专用设备 8-18 3、5 12.13-5.28
运输工具 5-10 3、5 19.40-9.50
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工竣算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
第 20 页共 38 页行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 49-70
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税 依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高
〔2008〕250 号文，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年，自2008 年至2010 年，本期企业所得税按15%的税率计缴。
控股子公司淮南钱潮轴承有限公司根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高〔2009〕19号文被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2009
年至2011年。企业所得税按照15%的税率计缴。
控股子公司江苏钱潮轴承有限公司根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2010〕1 号文被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2009 年至2011 年，企业所得
第 23 页共 38 页税按照15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
1.同一控制下合并取得
江苏钱潮轴承有限公司 工业制造业 21,057,000.00 汽车轴承制造销售
淮南钱潮轴承有限公司 工业制造业 40,000,000.00 轴承制造与销售
淮南钱潮轴承部件有限公司 工业制造业 10,000,000.00 轴承及相关配件制造销售
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
1.同一控制下合并取得
江苏钱潮轴承有限公司 26,562,623.78 100.00 100.00
淮南钱潮轴承有限公司 40,871,745.31 100.00 100.00
淮南钱潮轴承部件有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00
(二) 本期合并财务报表范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 21,716.74
银行存款 171,572,293.46
其他货币资金 9,001,731.39
合 计 180,595,741.59
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
第 24 页共 38 页期末其他货币资金均为银行承兑汇票的保证金存款。
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 51,566,749.66
合 计 51,566,749.66
(2) 应收关联方票据
关联方名称 期末数
杭州万向传动轴有限公司 700,000.00
浙江万向系统有限公司 390,000.00
万向钱潮股份有限公司 250,000.00
河南万向系统制动器有限公司 200,000.00
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司 30,000.00
小 计 1,570,000.00
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 113,082,304.78 99.06 5,654,115.24 107,428,189.54
1-2 年 744,221.64 0.65 44,653.30 699,568.34
2-3 年 72,210.45 0.07 36,105.23 36,105.22
3 年以上 253,687.97 0.22 253,687.97
合 计 114,152,424.84 100.00 5,988,561.74 108,163,863.10
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
万向进出口有限公司 27,926,875.54
浙江万向系统有限公司 2,499,045.48
万向钱潮股份有限公司 775,025.53
第 25 页共 38 页
万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司 245,709.82
河南万向系统制动器有限公司 107,291.14
浙江万向精工有限公司 69,152.76
武汉万向系统制动器有限公司 12,155.21
浙江普通服务市场有限公司 7,232.87
小 计 31,642,488.35
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 13,139,025.64 99.36 656,951.29 12,482,074.35
1-2 年 84,727.52 0.64 5,083.65 79,643.87
合 计 13,223,753.16 100.00 662,034.94 12,561,718.22
(2) 预付关联方款项
关联方名称 期末数
浙江大鼎贸易有限公司 12,919,459.82
小 计 12,919,459.82
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
☆ 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 93,715.42 3.90 4,685.77 89,029.65
1-2 年 1,142.14 0.05 68.53 1,073.61
2-3 年 2,300,000.00 95.68 1,150,000.00 1,150,000.00
3 年以上 8,893.72 0.37 8,893.72
合 计 2,403,751.28 100.00 1,163,648.02 1,240,103.26
(2) 无其他应收关联方款项。
6. 存货
第 26 页共 38 页
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,585,987.70 8,585,987.70
在产品 63,786,951.27 2,002,193.52 61,784,757.75
库存商品 70,139,412.07 4,756,893.05 65,382,519.02
委托加工物资 127,863.03 127,863.03
合 计 142,640,214.07 6,759,086.57 135,881,127.50
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转 回 转 销
在产品 2,058,107.08 972,539.94 1,028,453.50 2,002,193.52
库存商品 3,780,215.53 2,560,335.49 1,583,657.97 4,756,893.05
小 计 5,838,322.61 3,532,875.43 2,612,111.47 6,759,086.57
7. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 166,514,655.92 382,265.00 70,646,615.49 96,250,305.43
通用设备 51,578,267.65 21,374,478.89 471,811.32 72,480,935.22
专用设备 178,961,994.32 3,119,748.09 2,182,828.88 179,898,913.53
运输工具 2,135,046.78 79,487.18 267,764.88 1,946,769.08
小 计 399,189,964.67 24,955,979.16 73,569,020.57 350,576,923.26
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 21,627,688.24 5,755,876.64 13,974,888.60 13,408,676.28
通用设备 26,827,930.65 4,839,958.64 454,878.91 31,213,010.38
专用设备 91,641,268.99 13,677,469.50 1,983,285.73 103,335,452.76
运输工具 1,284,565.54 350,533.40 241,377.19 1,393,721.75
小 计 141,381,453.42 24,623,838.18 16,654,430.43 149,350,861.17
第 27 页共 38 页
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 144,886,967.68 82,841,629.15
通用设备 24,750,337.00 41,267,924.84
专用设备 87,320,725.33 76,563,460.77
运输工具 850,481.24 553,047.33
合 计 257,808,511.25 201,226,062.09
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
截至2010年12月31 日，公司尚未办妥房产证书的自建房产原值为23,703,612.74元（账
面价值为22,577,691.29元）。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
60万支渗碳钢轴承项目 3,187,549.30 3,187,549.30
设备安装工程 4,480,281.84 4,480,281.84
零星工程 856,000.00 856,000.00
合 计 8,523,831.14 8,523,831.14
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
60 万支渗碳钢轴承项目 14,188,803.03 327,888.21 11,329,141.94 3,187,549.30
氮基保护气氛炉生产线 3,442,005.60 350,427.35 3,792,432.95
设备安装工程 8,237,608.86 4,786,789.28 8,544,116.30 4,480,281.84
零星工程 1,152,305.00 296,305.00 856,000.00
合 计 25,868,417.49 6,617,409.84 23,961,996.19 8,523,831.14
9. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
第 28 页共 38 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 28,861,004.73 28,861,004.73
小 计 28,861,004.73 28,861,004.73
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,556,446. 555,930.60 2,112,377.0
小 计 1,556,446.46 555,930.60 2,112,377.06
46 6
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 27,304,558.27 26,748,627.67
合 计 27,304,558.27 26,748,627.67
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末无形资产中尚有原值为2,522,452.79 元 （账面价值2,320,656.57 元）的土地使用权未办妥产权证书。
10. 长期待摊费用
项 目 期末数
厂房改造 1,684,304.63
合 计 1,684,304.63
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
资产减值准备 1,912,147.24
合 计 1,912,147.24
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 12,747,648.31
小 计 12,747,648.31
第 29 页共 38 页
12. 短期借款
借款条件 期末数
信用借款 125,000,000.00
商业承兑汇票贴现款 30,000,000.00
合 计 155,000,000.00
13. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 31,311,721.25
合 计 31,311,721.25
(2) 应付关联方票据
关联方名称 期末数
浙江大鼎贸易有限公司 14,000,000.00
小 计 14,000,000.00
14. 应付账款应付关联方账款
关联方名称 期末数
万向租赁有限公司 1,683,039.00
湖北钱潮精密件有限公司 394,667.13
浙江大鼎贸易有限公司 5,793.93
万向钱潮股份有限公司 6,192.00
小 计 2,089,692.06
15. 预收款项
预收关联方款项
关联方名称 期末数
第 30 页共 38 页
浙江大鼎贸易有限公司 23,160.14
小 计 23,160.14
16. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,808,206.04
社会保险费 676,486.97
工会经费 3,305,410.61
职工教育经费 4,366,801.24
合 计 28,156,904.86
17. 应交税费
项 目 期末数
增值税 1,564,133.36
营业税 4,040,229.06
企业所得税 6,464,911.62
个人所得税 172,870.31
城市维护建设税 415,983.79
房产税 967,626.07
土地使用税 2,308,452.93
印花税 258,488.08
教育费附加 178,277.89
地方教育附加 107,446.62
水利建设专项资金 143,869.08
合 计 16,622,288.81
18. 应付利息
项 目 期末数
分期付息到期还本的长期借款利息 156,618.50
第 31 页共 38 页
一年内到期的长期借款利息 26,400.00
短期借款应付利息 156,047.63
合 计 339,066.13
19. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
万向集团公司 23,059.53
万向钱潮股份有限公司 541,172.93
小 计 564,232.46
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 16,000,000.00
合 计 16,000,000.00
21. 长期借款
借款条件 期末数
信用借款 46,900,000.00
合 计 46,900,000.00
22. 实收资本
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
万向钱潮股份有限公司 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00
合 计 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00
(2) 实收资本变动情况的说明
根据公司股东决定，万向钱潮股份有限公司于2010年7月向本公司增加投资30,000,000.00
元。该增资事项业经浙江中际会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙中会验〔2010〕第248
第 32 页共 38 页号《验资报告》。本公司已于2010年8 月2 日办妥工商变更登记。
23. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 1,687,041.64 1,687,041.64
合 计 1,687,041.64 1,687,041.64
24. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,663,293.82 3,894,417.30 40,557,711.12
任意盈余公积 2,665,223.04 2,665,223.04
合 计 39,328,516.86 3,894,417.30 43,222,934.16
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
盈余公积本期增加系根据2010年5月10 日公司二届二次董事会决议通过的2009年度利润分配方案，按2009年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积金3,894,417.30元。
25. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 73,746,264.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,448,672.73
减：提取法定盈余公积 3,894,417.30 10%
分配股利 35,049,755.73
期末未分配利润 88,250,764.34
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
第 33 页共 38 页
项 目 本期数
主营业务收入 720,739,321.04
其他业务收入 90,566,561.89
合 计 811,305,882.93
成本
项 目 本期数
主营业务成本 560,641,656.47
其他业务成本 86,642,881.41
合 计 647,284,537.88
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
轴承销售 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57
小 计 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 139,838.75
城市维护建设税 2,356,738.39
教育费附加 930,716.79
地方教育附加 532,570.40
合 计 3,959,864.33
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 2,837,939.39
存货跌价损失 3,532,875.43
合 计 6,370,814.82
4. 营业外收入
第 34 页共 38 页
(1) 明细情况
项 目 本期数
固定资产处置利得 17,973,825.54
政府补助 2,424,185.45
罚没收入 320,354.06
无法支付款项 269,439.48
其他 10,065.00
合 计 20,997,869.53
(2) 政府补助说明
项 目 本期数 说明
税收返还 237,638.21 房产税退税款
专项补助 1,801,579.88 各类技改项目补助款
科技奖励 384,967.36
小 计 2,424,185.45
5. 营业外支出
项 目 本期数
罚款支出 57,582.90
水利建设专项资金 769,774.79
其他 19,277.81
合 计 846,635.50
6. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 9,645,042.94
递延所得税费用 -2,426.27
合 计 9,642,616.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
第 35 页共 38 页
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,448,672.73 29,906,558.38
加：资产减值准备 6,370,814.82 4,259,023.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,623,838.18 22,174,963.53
无形资产摊销 555,930.60 555,930.60
长期待摊费用摊销 187,144.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
-17,973,825.54 -182,048.14
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,247,569.44 6,165,053.81
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,426.27 -490,885.47
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,013,600.81 57,462,504.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,839,672.20 -33,917,314.32
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 27,814,229.73 -13,357,065.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,445,877.26 72,576,721.14
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,994,010.20 20,323,813.49
减：现金的期初余额 20,323,813.49 32,209,403.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 36 页共 38 页
现金及现金等价物净增加额 97,670,196.71 -11,885,590.01
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 117,994,010.20 20,323,813.49
其中：库存现金 21,716.74 126,400.74
可随时用于支付的银行存款 117,972,293.46 20,197,412.75
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 117,994,010.20 20,323,813.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末银行存款中不能随时支取的定期存款5,360.00万元；期末其他货币资金9,001,731.39
元为无法随时支付的银行承兑汇票保证金存款。
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
万向集团公司 本公司控股股东之控股股东
万向钱潮股份有限公司 本公司控股股东
浙江万向系统有限公司 同受控股股东控制
浙江万向精工有限公司 同受控股股东控制
浙江大鼎贸易有限公司 同受控股股东控制
湖北钱潮精密件有限公司 同受控股股东控制
河南万向系统制动器有限公司 同受控股股东控制
武汉万向汽车制动器有限公司 同受控股股东控制
杭州万向传动轴有限公司 同受控股股东控制
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 同受控股股东控制
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 同受控股股东控制
第 37 页共 38 页
万向进出口有限公司 同受万向集团公司控制
万向电动汽车有限公司 同受万向集团公司控制
浙江万向太阳能有限公司 同受万向集团公司控制
浙江普通服务市场有限公司 同受万向集团公司控制
万向租赁有限公司 同受万向集团公司控制
万向财务有限公司 同受万向集团公司控制
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
浙江大鼎贸易有限公司 89,165,705.24 市价
湖北钱潮精密件有限公司 6,454,701.87 市价
浙江万向精工有限公司 527,777.78 市价
万向钱潮股份有限公司 224,636.42 市价
浙江普通服务市场有限公司 200,405.53 市价
万向进出口有限公司 68,045.01 市价
小 计 96,641,271.85
2. 销售货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
万向进出口有限公司 104,848,526.92 市价
浙江万向系统有限公司 9,060,213.97 市价
万向钱潮股份有限公司 7,486,115.60 市价
浙江普通服务市场有限公司 6,598,140.75 市价
万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司 848,562.19 市价
河南万向系统制动器有限公司 704,255.92 市价
杭州万向传动轴有限公司 110,077.87 市价
第 38 页共 38 页
浙江万向精工有限公司 51,835.90 市价
湖北钱潮精密件有限公司 41,490.35 市价
武汉万向汽车制动器有限公司 20,303.60 市价
哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 17,435.90 市价
小 计 129,786,958.97
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4. 购买或销售除商品以外的其他资产
(1) 本期本公司、控股子公司江苏钱潮轴承有限公司及淮南钱潮轴承有限公司向浙江大鼎贸易有限公司采购生产设备分别为2,783,333.33元、606,495.73元及235,470.09元。
(2) 本期本公司向万向进出口有限公司采购设备556,978.86元。
(3) 根据公司与万向集团公司签订的《资产转让协议书》，公司将位于萧山片区厂房转让给万向集团公司，转让资产原值70,646,615.49元（账面价值56,671,726.89元），按评估价值确定转让价格78,577,125.00元，确认转让收益17,387,213.37元。
5. 提供或接受劳务
(1) 本期公司及控股子公司江苏钱潮轴承有限公司分别向万向钱潮股份有限公司支付技术开发费1,793,875.15元、572,332.34元。
(2) 本期本公司及控股子公司向万向集团公司支付经警服务费351,894.00元。
6. 担保
截止2010 年12月31 日，万向集团公司为本公司在工行浙江省分行开具的1,838.00万元票据提供担保。
7. 租赁
(1) 根据公司与万向电动汽车有限公司签订的《餐饮中心房屋租赁协议》，本公司为万向电动汽车有限公司提供员工食堂就餐及停车等配套设施，本期本公司向万向电动汽车有限公司收取水电费535,680.75元以及就餐服务费188,185.78元。
(2) 根据公司与万向电动汽车有限公司签订的《房屋租赁协议》，本公司将万向三号工业区四号主厂房出租给万向电动汽车有限公司，本期本公司向万向电动汽车有限公司累计收取租赁费785,272.32元。
(3) 根据公司与浙江万向太阳能有限公司签订的《租赁协议书》，本公司向浙江万向太阳能有限公司提供万向三号工业园区四号部分厂房及水电、绿化、停车等配套设施，本期共计收
第 39 页共 38 页到上述房屋租金86,400.00 元，水电费556,128.21元，就餐服务费87,443.63元。
(4) 根据公司与万向集团公司签订的《土地租用合同》，本期向万向集团公司支付土地租金1,180,800.00元。
8. 万向财务有限公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务
(1)本期公司及控股子公司累计通过万向财务有限公司转账结算资金 1,095,571,662.48
元，共计取得存款利息663,944.06 元。截至2010年12月31 日公司及控股子公司存放在万向财务有限公司货币资金余额为76,978,862.72 元，其中活期存款23,378,862.72 元，定期存款
53,600,000.00元。
(2) 本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司借款135,900,000.00 元；截至2010
年12月31 日，尚未归还的借款本金余额42,900,000.00 元。本期累计支付给万向财务有限公司利息4,689,805.50 元。
(3) 本期万向钱潮股份有限公司委托万向财务有限公司向本公司及控股子公司新增贷款
296,000,000.00元；截至2010年12月31 日，尚未归还145,000,000.00元。本期累计向万向财务有限公司结算委托贷款利息4,506,210.82 元，支付委托贷款手续费59,200.00元。
(4) 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司开具商业承兑汇票30,000,000.00 元，通过万向财务有限公司贴现的商业承兑汇票金额30,000,000.00元，支付贴现利息742,260.00
元。
七、其他重要事项
公司无需要说明的重大或有事项、承诺事项及其他重要事项。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,668,853.49 65,668,853.49
合 计 65,668,853.49 65,668,853.49
(2) 对子公司投资
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持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
江苏钱潮轴承有限公司 95.00 95.00 24,797,108.18
淮南钱潮轴承有限公司 100.00 100.00 40,871,745.31
小 计 65,668,853.49
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
成本法核算的长期股权投资收益 8,928,384.26
合 计 8,928,384.26
钱潮轴承有限公司
2011年3 月12 日
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